发年终奖但是上年没计提怎么办？要怎么做分录

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2022/1/22 14:15:07

可以在本年计提

借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 dai 应付职工薪酬

可是上年报表不会变动怎么办

上年的不会变动，变动的是今年的报表

也可以入本年费用，在计算本年企业所得税前扣除

那我本年2022的年终奖怎么办。一年可以扣两次吗

如果要变动是不是要去改报表重新纳税什么的

报表不用改，如果列入以前年度损益调整，可以在汇算清缴期作纳税调减即可，实操中账务处理有两种方式，一种入以前年度损益，在上年扣除，一种入本年费用，在本年税前扣除，因为企业所得税法对工资薪金的规定是每一纳税年度支付给员工的劳动报酬

就比如第四季度没扣这些汇算清缴我追扣这些我多缴纳的企业所得税会退回来吗小企业只调整利润分配未分配利润吧

查账征收企业还要年终汇算清缴，年终汇缴多交可以申请退回

谢谢老师

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2022-01-22 14:15ku

发年终奖但是上年没计提怎么办？要怎么做分录

Yan2022-01-22 14:21

可以在本年计提

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Yan2022-01-22 14:24

借以前年度损益调整或利润分配-未分配利润 dai 应付职工薪酬

2022-01-22 14:25ku

可是上年报表不会变动怎么办

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