一般纳税人，资产负债表中应交税费是负数可以吗？因为我进项专票多，做了待抵扣进项税额。没有抵扣完。所以出现了负数。如果长期负数的话有没有什么风险呢

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2022/1/26 16:26:57

应交税费可以负数，没抵扣的，可以挂在帐上，没有太大影响

实际当中，认证进项，要均衡处理

认证抵扣的时候才入账吗？收到发票的时候先不做处理？

账务仍然要正常处理，勾选认证的时候要均衡

还有一个情况，也是一般纳税人，2021年收到的专票没有入账，也没有抵扣。如果在2022年，我需要抵扣2021年的发票，这个账务处理是怎么样的呢？

2021年的发票还可以入账到2022年吗？金额也挺大的，可以直接做成本费用吗？不通过以前年度调整

可以入账，你是小企业，会计准则

成本就结转到利润分配未分配利润中

那2021年没有入账也没有抵扣的专票，2022年抵扣时，账务需要怎么处理呢

费用票吗

对的，像信息服务费，租金，打印纸，住宿费等等这些

还有电脑等等

这些去年都没有记账对不

电脑仍然按固定资产计入，发生的折旧费及其他发票的费用，把那个原来要记到费用科目的，替换成利润分配未分配利润

是借：以前年度损益调整，dai：库存现金或者其他应收款等等。然后再结转，借：利润分配未分配利润，dai：以前年度损益调整吗？

你是小企业会计准则吗？

小企业会计的可以直接，不通过以以前年度调整损益科目，直接记入利润分配，未分配利润

企业会计准则。如果是小企业会计准则，是借利润分配未分配，dai库存现金或者其他应收款等等。是吗？如果是企业会计准则，是一定要通过以前年度损益调整吗

是的

好的，谢谢老师😊 😊 😊

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2022-01-26 16:2672644839

tammy老师2022-01-26 16:29

应交税费可以负数，没抵扣的，可以挂在帐上，没有太大影响

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tammy老师2022-01-26 16:32

实际当中，认证进项，要均衡处理

2022-01-26 16:3472644839

认证抵扣的时候才入账吗？收到发票的时候先不做处理？

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开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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