老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?

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2024/6/4 16:32:05

老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?

1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可

老师,第二个回答有两个借,第二个借是不是应该是dai

老师,第一个问题,那样做分录,应交税费反而增加了

都做借方,进项税是蓝数,另外红数冲的科目也做借方比如, 借固定资产50 dai银行存款50调整后 借应交税费应交增值税进项税6.5 借固定资产 一6.5

那还需要转利润分配-未分配利润吗

退税,退到应交税费一应交所得税,说明以前提取多了,再冲掉多提的

涉及以前年度损益科目的需要转到利润分配-未分配利润

退稅 借银行存款 dai应交税费一应交所得税(老师,这一步以前就做了) 现在我做下面这个分录的时候,应交所得税增加了,是不是借dai的科目应该是反着才对呢?老师。 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得稅

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2024-06-04 16:32匿名提问

老师好,请问资产负债表上的应交税费,是不是显示的是企业实际应交的税费呢? 我是个新手没有人带,最近发现资产负债表上的应交税费与实际的不符,实际上我们该交的都交了。我查了一下,在2021年的时候,企业所得税汇算清缴给我们退了税,退回的税又回到了应交所得税这个科目。想问一下老师,这个科目我该怎么调整呢? 另外,在我接手这个公司工作的几个月,我没有把收到的专票做价税分离,现在应交税费的进项还有数据,我们的系统现在又不能更改以前年度的凭证了,这样我改怎么调整呢?
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夏老师2024-06-04 16:40

1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可
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2024-06-04 16:45匿名提问

老师,第二个回答有两个借,第二个借是不是应该是dai
会计宝

2024-06-04 16:55匿名提问

老师,第一个问题,那样做分录,应交税费反而增加了
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夏老师2024-06-04 17:23

都做借方,进项税是蓝数,另外红数冲的科目也做借方比如, 借固定资产50 dai银行存款50调整后 借应交税费应交增值税进项税6.5 借固定资产 一6.5

2024-06-04 17:24匿名提问

那还需要转利润分配-未分配利润吗
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夏老师2024-06-04 17:25

退税,退到应交税费一应交所得税,说明以前提取多了,再冲掉多提的
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夏老师2024-06-04 17:26

涉及以前年度损益科目的需要转到利润分配-未分配利润

2024-06-04 17:30匿名提问

退稅 借银行存款 dai应交税费一应交所得税(老师,这一步以前就做了) 现在我做下面这个分录的时候,应交所得税增加了,是不是借dai的科目应该是反着才对呢?老师。 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得稅
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夏老师2024-06-04 17:39

做红数
会计宝

夏老师2024-06-04 17:40

或者做相反

2024-06-04 17:46匿名提问

好的,谢谢老师
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夏老师2024-06-04 17:52

不客气
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夏老师2024-06-04 17:53

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