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我司是小规模企业，物业公司，2021年12月预收2022年物业费，2021年12月已开具预收物业费发票。做账时，针对预收物业费，是12月全部确认收入，还是等到2022年1月确认收入呢？

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2022/1/29 15:19:34

我司是小规模企业，物业公司，2021年12月预收2022年物业费，2021年12月已开具预收物业费发票。做账时，针对预收物业费，是12月全部确认收入，还是等到2022年1月确认收入呢？

按照会计处理方式，应该按照权责发生制原则，分期确认收入。

另外，从实操角度考虑，鉴于你是小规模纳税人，收入应该不高，为了简化核算，可以考虑12月一次性确认收入。但要知道，标准的还是按照权责发生制原则分期确认收入。

那12月份，已确认预收物业费，怎么调整呢？预收的增值税，已经在12月缴纳了

增值税，纳税义务时间，就是12月份，增值税不需要分期，也不需要调整

如果你12月份全部确认收入了，可以考虑不调整。如果要填，把收入调回预收账款。在预收账款里挂着，每月或每季度结转一次收入

在账上，2021年12月，把预收物业费都确认当月收入了，按照权责发生制的话，预收部分物业费要在2022年确认收入，做账的时候，怎么调整呢？

你结转时的分录，借:预收账款，dai:主营业务收入。如果调整，还是这个分录，借dai方不变，金额用负数

注意，我说的这个调整，最好调在去年12月的账里

如果1月调整，收入就会出现负数了

但是12月已经结账了，那我不调整了，谢谢老师~

如果金额不大，你们又是小规模，增值税又都正常缴纳了，可以不调整了。但你要知道标准处理方式

嗯嗯，谢谢老师

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2022-01-29 15:1959553797

我司是小规模企业，物业公司，2021年12月预收2022年物业费，2021年12月已开具预收物业费发票。做账时，针对预收物业费，是12月全部确认收入，还是等到2022年1月确认收入呢？
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李钢老师2022-01-29 15:24

按照会计处理方式，应该按照权责发生制原则，分期确认收入。
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李钢老师2022-01-29 15:26

另外，从实操角度考虑，鉴于你是小规模纳税人，收入应该不高，为了简化核算，可以考虑12月一次性确认收入。但要知道，标准的还是按照权责发生制原则分期确认收入。

2022-01-29 15:2659553797

那12月份，已确认预收物业费，怎么调整呢？预收的增值税，已经在12月缴纳了
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李钢老师2022-01-29 15:28

增值税，纳税义务时间，就是12月份，增值税不需要分期，也不需要调整
会计宝

李钢老师2022-01-29 15:30

如果你12月份全部确认收入了，可以考虑不调整。如果要填，把收入调回预收账款。在预收账款里挂着，每月或每季度结转一次收入

2022-01-29 15:3059553797

在账上，2021年12月，把预收物业费都确认当月收入了，按照权责发生制的话，预收部分物业费要在2022年确认收入，做账的时候，怎么调整呢？
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李钢老师2022-01-29 15:32

你结转时的分录，借:预收账款，dai:主营业务收入。如果调整，还是这个分录，借dai方不变，金额用负数
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李钢老师2022-01-29 15:34

注意，我说的这个调整，最好调在去年12月的账里
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李钢老师2022-01-29 15:34

如果1月调整，收入就会出现负数了

2022-01-29 15:3559553797

但是12月已经结账了，那我不调整了，谢谢老师~
会计宝
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李钢老师2022-01-29 15:37

如果金额不大，你们又是小规模，增值税又都正常缴纳了，可以不调整了。但你要知道标准处理方式

2022-01-29 15:3759553797

嗯嗯，谢谢老师
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李钢老师

李钢老师2022-01-29 15:38

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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