老师，请问一下，补缴更正20年度的企业所得税，支付时会计分录应该怎么做呢？

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2022/2/15 11:44:01

支付借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款

是小企业会计准则吗

是的

跨年的也可以这样直接处理吗？还需要计提吗？

需要

计提借利润分配-未分配利润 dai应交税费-应交企业所得税

不是借企业所得税费用，是本年度使用这个科目吗？跨年度使用未分配利润

是的

谢谢老师

你是小企业会计准则，跨年涉及损益，要用利润-未分配利润

老师，麻烦再问下，上面红框的账务处理科目我用错了，可以用图片二的更正方法处理吗？

好的，了解了

可以的

凭证没问题

这种只涉及科目错误，但是金额没错的是否一般都可以采取这种更正方法？

要看具体情况

如果有银行存款，不建议只有改

不建议这样改

是因为对于对于反映经济业务不好查看吗？

银行存款一般不用负数表示的

好的，谢谢老师

不客气的

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2022-02-15 11:44匿名提问

老师，请问一下，补缴更正20年度的企业所得税，支付时会计分录应该怎么做呢？

绾绾2022-02-15 11:47

支付借应交税费-应交企业所得税 dai银行存款

绾绾2022-02-15 11:47

是小企业会计准则吗

2022-02-15 11:49匿名提问

是的

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