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小微企业，年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗？

原标题：老师，小微企业，年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗？

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2022/2/24 13:57:56

老师，小微企业，年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗？

不是的

小微企业要分段计算，100万以内按税负2.5%据计算。100万到300万，按税负10%.超过300万的按25%

100万是指收入吗？

年应纳税所得额

本年累计利润总额7458.97

没有调增调减

计提所得税238.15，但实际扣款47.56

那你这年应纳税所得额属于100万元以内，那你就按2.5%去计算所得税就行

您告诉我的计算出来的数也和计提数不对呀

你计提的时候是按25%去提的，既然你是属于小微企业，小微企业有税收优惠政策，所以汇算清缴的时候，你要填相应的小微企业的表格

您能把公式写一下吗？

7458.97✘25%？

计提数？

你是要计提21年第四季度的所得税吗？那你就根据单季度的应纳税所得额，乘以25%先计提

好的，谢谢

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tammy老师财务主管答疑老师

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2022-02-24 13:57匿名提问

老师，小微企业，年末计提4季度所得税是用全年利润总额✘25%✘20%-已交所得税金额吗？

会计宝

会计宝

tammy老师2022-02-24 13:58

不是的

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会计宝

tammy老师2022-02-24 14:00

小微企业要分段计算，100万以内按税负2.5%据计算。100万到300万，按税负10%.超过300万的按25%

2022-02-24 14:00匿名提问

100万是指收入吗？

会计宝

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