2022/2/25 13:01:43
收到本次工程款288万元,201万元材料款87万元农民工工资,管理费用3%,图中抵扣184954.13跟合计164258(管理费哦+税费)怎么计算呢?
抵扣的那个是进项票嘛?
老师我是从上个会计手中接的账,这个我问她说也不清楚,所以我不知道
老师,能计算出来么
我先看看
主要不知道你原始数据从哪里来的
谢谢老师帮忙
我先看看
抵扣的那个你们进项认证平台有这些票据嘛?
没有的,我们是分包方所有票据都交给总承包方了
这个单子就是总承包方写给之前会计的,那个会计没入账就全部交接给我了
那我这只能按照13%税率和9%税率帮你推算出大概各是多少钱
但是这并不准确,因为还有可能是3%的专票,所以看下能不能找总承包方确认下这个材料款的进项实际情况
材料款进项我有
看了一下3%,9%,13%专票都有
那你计算下跟那个算的是否一样呢
所以图中抵扣数字184954.13是材料发票进项数字嘛
正常应该是
不然没有可以抵扣的呢
最后那个数字367707.3-203449.54=164257.76是这么计算的
还有一种可能是你们在异地预缴的款项
如果当时开具的有完税证明,也可以对一下看看
老师,我刚刚算了材料税费是171225.77,人工税费25099.3,都是专票
加起来又不等于
那有没有预缴的增值税呢
稍等,我来看下账里
好的
有一笔耕地占用税已经申报了,其他没有
我们承包项目就在本地,总承包方也在本地
哦哦哦,那不涉及
这个项目还在前期阶段,这288万是第一笔工程款
具体要不再问下总承包方会计呢
你刚才计算的是201+87万的进项嘛?
是的
如果是201进项就是单材料171555.77,87人工25099.3
这里有个风险金但是我没发票,只有一张收据
这个正常情况下,总包要扣掉这一部分嘛?
87万的人工,税率是3%嘛,如果是3%的话,进项=870000/1.03*0.03=25339.8
还有201万的材料费,税率是有13%,也有9%嘛?
201材料有13%,9%,3%
好吧,三种都有的话,只能看票了
87万人工实付是861743元
哦哦哦,那进项没错的
总包有没有给你们具体的明细单?
上面这一张重复了
这些是材料票,因为不是按照实际金额开具,有些多开了
比201万要少一点哦
1/2/3税费是8256.88
材料费总金额是1543123
嗯嗯,抱歉,看错了
没事没事,老师现在咱们就这一个数字没算出来了
那你发的那些,还有是人工的劳务发票吗?
没有的
人工没发
哦哦哦~
那上面加一起要大于154万
多出的就是多开的发票,是吗
对,发票有多于实际金额
建议你还是问下对方总包会计具体算法,因为在这猜到最后也不一定时对的
好的我来问下,谢谢老师
不用谢
老师,请问建筑企业各项税费抵扣税率你知道嘛
我知道增值税是9%,企业所得税不知道25%对不对,印花税跟附加这个不太清楚
企业所得税25%的
印花税看你们是什么合同,如果是建筑施工这种就是合同价款的万分之三
附加税需要看你们是在市区还是县城,如果在市区,城建税7%,教育费附加3%,地方教育附加2%,如果是县城,城建税5%,教育费附加3%,地方教育附加2%
好的,谢谢老师我了解了
不客气
对了老师,刚刚那个算是抵扣后面乘以1.1是为什么
那个我也没看懂,是不是你们之前约定的有比例什么的
我问我们主办,她说最少要交2%的增值税,难道9%+2%
实在是不懂,我等下准备再去问问
嗯嗯,也有可能
还是问一下清楚一点
好的谢谢老师
不客气