收到本次工程款288万元，201万元材料款87万元农民工工资，管理费用3%，图中抵扣184954.13跟合计164258（管理费哦+税费）怎么计算呢？

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2022/2/25 13:01:43

抵扣的那个是进项票嘛？

老师我是从上个会计手中接的账，这个我问她说也不清楚，所以我不知道

老师，能计算出来么

我先看看

主要不知道你原始数据从哪里来的

谢谢老师帮忙

我先看看

抵扣的那个你们进项认证平台有这些票据嘛？

没有的，我们是分包方所有票据都交给总承包方了

这个单子就是总承包方写给之前会计的，那个会计没入账就全部交接给我了

那我这只能按照13%税率和9%税率帮你推算出大概各是多少钱

但是这并不准确，因为还有可能是3%的专票，所以看下能不能找总承包方确认下这个材料款的进项实际情况

材料款进项我有

看了一下3%,9%,13%专票都有

那你计算下跟那个算的是否一样呢

所以图中抵扣数字184954.13是材料发票进项数字嘛

正常应该是

不然没有可以抵扣的呢

最后那个数字367707.3-203449.54=164257.76是这么计算的

还有一种可能是你们在异地预缴的款项

如果当时开具的有完税证明，也可以对一下看看

老师，我刚刚算了材料税费是171225.77，人工税费25099.3，都是专票

加起来又不等于

那有没有预缴的增值税呢

稍等，我来看下账里

好的

有一笔耕地占用税已经申报了，其他没有

我们承包项目就在本地，总承包方也在本地

哦哦哦，那不涉及

这个项目还在前期阶段，这288万是第一笔工程款

具体要不再问下总承包方会计呢

你刚才计算的是201+87万的进项嘛？

是的

如果是201进项就是单材料171555.77，87人工25099.3

这里有个风险金但是我没发票，只有一张收据

这个正常情况下，总包要扣掉这一部分嘛？

87万的人工，税率是3%嘛，如果是3%的话，进项=870000/1.03*0.03=25339.8

还有201万的材料费，税率是有13%，也有9%嘛？

201材料有13%,9%,3%

好吧，三种都有的话，只能看票了

87万人工实付是861743元

哦哦哦，那进项没错的

总包有没有给你们具体的明细单？

上面这一张重复了

这些是材料票，因为不是按照实际金额开具，有些多开了

比201万要少一点哦

1/2/3税费是8256.88

材料费总金额是1543123

嗯嗯，抱歉，看错了

没事没事，老师现在咱们就这一个数字没算出来了

那你发的那些，还有是人工的劳务发票吗？

没有的

人工没发

哦哦哦~

那上面加一起要大于154万

多出的就是多开的发票，是吗

对，发票有多于实际金额

建议你还是问下对方总包会计具体算法，因为在这猜到最后也不一定时对的

好的我来问下，谢谢老师

不用谢

老师，请问建筑企业各项税费抵扣税率你知道嘛

我知道增值税是9%，企业所得税不知道25%对不对，印花税跟附加这个不太清楚

企业所得税25%的

印花税看你们是什么合同，如果是建筑施工这种就是合同价款的万分之三

附加税需要看你们是在市区还是县城，如果在市区，城建税7%，教育费附加3%，地方教育附加2%，如果是县城，城建税5%，教育费附加3%，地方教育附加2%

好的，谢谢老师我了解了

不客气

对了老师，刚刚那个算是抵扣后面乘以1.1是为什么

那个我也没看懂，是不是你们之前约定的有比例什么的

我问我们主办，她说最少要交2%的增值税，难道9%+2%

实在是不懂，我等下准备再去问问

嗯嗯，也有可能

还是问一下清楚一点

好的谢谢老师

不客气

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2022-02-25 13:01匿名提问

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2022-02-25 13:09匿名提问

大宁老师2022-02-25 13:09

抵扣的那个是进项票嘛？

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2022-02-25 13:11匿名提问

老师我是从上个会计手中接的账，这个我问她说也不清楚，所以我不知道

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