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21年预缴利润120000，预缴企税3000元，实际利润只有80000元，企税2000元，应退税1000元，但是我不想退税，我直接调增了，现在22年账务上要怎么处理？

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2022/2/25 18:08:13

21年预缴利润120000，预缴企税3000元，实际利润只有80000元，企税2000元，应退税1000元，但是我不想退税，我直接调增了，现在22年账务上要怎么处理？

调整的是什么内容？

没有什么内容，就是直接在纳税调整表里，调增那一类，其他直接调增了

因为后面没有开票，但是社保工资一直有发放，导致利润比前几个月小了

调增的一般账务上不用处理

可是这样未分配利润不会不平吗？

哪里不平？

财务报表你在报的时候，是平的企业所得税申报表，是税务上的报表，调整事项会计入纳税调整调减里，去算应纳税所得额。所以，这个调整一般不会影响你的财务报表哈未分配利润和应纳税所得额是两个概念哦

简单的就是说，全年预缴的税额大于应纳税额，原因是前几个月利润比较大，后面利润小了，我不想退税，在做汇算的时候，直接把她调增了，使得应缴税额等于预缴税额，这一部分调增的金额不需要在账上体现吗？

不需要的

好的，谢谢老师

不客气，这个是调表不调账

嗯嗯，非常感谢

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大宁老师财务经理答疑老师

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2022-02-25 18:08匿名提问

21年预缴利润120000，预缴企税3000元，实际利润只有80000元，企税2000元，应退税1000元，但是我不想退税，我直接调增了，现在22年账务上要怎么处理？

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大宁老师2022-02-25 18:09

调整的是什么内容？

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2022-02-25 18:10匿名提问

没有什么内容，就是直接在纳税调整表里，调增那一类，其他直接调增了

会计宝

2022-02-25 18:11匿名提问

因为后面没有开票，但是社保工资一直有发放，导致利润比前几个月小了

会计宝

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