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12月付的22年一年的费用，借预付贷银行，1月分摊借销售费用贷预付，2月收到1月开的发票是专票，现在2月怎么把进项做进去

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2022/2/28 9:21:21

12月付的22年一年的费用，借预付dai银行，1月分摊借销售费用dai预付，2月收到1月开的发票是专票，现在2月怎么把进项做进去

是预付的那笔钱2月份才收到发票嘛？

1月开的发票，2月才收到

付的钱里包不包括这个进项税额？

包括

那可以把进项入账，按照不含税金额重新分摊入账

就是不会做分录

那1月分摊金额也要调整？

1月不调整了

从2月开始调整

那进项分录怎么调整老师

就是把进项税额和一月分摊的金额都减去，剩下的钱按照剩余期间进行分摊

借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） dai：预付账款

老师 那这个2月分摊的时候做什么 借销售dai预付分摊不就重复了吗

分摊我就不是很清楚

假如原来预付22600 借：预付账款22600 dai：银行存款22600 1月份按照1年分摊 借：销售费用1883.33 dai：预付账款1883.33 2月收到发票，专票税率13% 借：销售费用1646.97（20000-1883.33）/11 应交税费-应交增值税（进项税额）2600 dai：预付账款4246.97 预付账款余额16469.7，剩余10月，每月需分摊1646.97元

这笔分录就是2月的分摊分录是吗？2月就做这一笔，不用分摊了是吧

2月分摊了呀

2月有借销售费用呀

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-02-28 09:21Laanོ་

12月付的22年一年的费用，借预付dai银行，1月分摊借销售费用dai预付，2月收到1月开的发票是专票，现在2月怎么把进项做进去
会计宝
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大宁老师2022-02-28 09:24

是预付的那笔钱2月份才收到发票嘛？
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2022-02-28 09:25Laanོ་

1月开的发票，2月才收到
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会计宝

大宁老师2022-02-28 09:27

付的钱里包不包括这个进项税额？

2022-02-28 09:27Laanོ་

包括
会计宝
会计宝

大宁老师2022-02-28 09:28

那可以把进项入账，按照不含税金额重新分摊入账

2022-02-28 09:29Laanོ་

就是不会做分录
会计宝

2022-02-28 09:31Laanོ་

那1月分摊金额也要调整？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-02-28 09:36

1月不调整了
会计宝

大宁老师2022-02-28 09:36

从2月开始调整

2022-02-28 09:38Laanོ་

那进项分录怎么调整老师
会计宝
会计宝

大宁老师2022-02-28 09:38

就是把进项税额和一月分摊的金额都减去，剩下的钱按照剩余期间进行分摊
会计宝

大宁老师2022-02-28 09:39

借：销售费用 应交税费-应交增值税（进项税额） dai：预付账款

2022-02-28 09:40Laanོ་

老师 那这个2月分摊的时候做什么 借销售dai预付分摊不就重复了吗
会计宝

2022-02-28 09:41Laanོ་

分摊我就不是很清楚
会计宝
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大宁老师2022-02-28 09:45

假如原来预付22600 借：预付账款22600 dai：银行存款22600 1月份按照1年分摊 借：销售费用1883.33 dai：预付账款1883.33 2月收到发票，专票税率13% 借：销售费用1646.97（20000-1883.33）/11 应交税费-应交增值税（进项税额）2600 dai：预付账款4246.97 预付账款余额16469.7，剩余10月，每月需分摊1646.97元

2022-02-28 09:48Laanོ་

这笔分录就是2月的分摊分录是吗？2月就做这一笔，不用分摊了是吧
会计宝
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大宁老师2022-02-28 09:50

2月分摊了呀
会计宝

大宁老师2022-02-28 09:50

2月有借销售费用呀
大宁老师

大宁老师2022-02-28 09:51

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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