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21年的财务费用已录入也结转损益平掉了，但22年出纳去银行开了21年的财务费用发票专票，不小心进项认证，那现在要怎么做这笔分录呢

原标题：老师 21年的财务费用已录入也结转损益平掉了，但22年出纳去银行开了21年的财务费用发票专票，不小心进项认证，那现在要怎么做这笔分录呢

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2022/12/6 19:19:30

老师 21年的财务费用已录入也结转损益平掉了，但22年出纳去银行开了21年的财务费用发票专票，不小心进项认证，那现在要怎么做这笔分录呢

借应交税费-应交增值税-进项税额 dai财务费用（或借方负数）

上面分录金额是税额

老师 这个是跨年的哟

如果不执行企业会计准则，上面分录就可以

直接借：应交税费—增值税—进项税额64.47 财务费用 64.47

这样吗

对

不需要用到以前年度损益吗

这个分录会不会增加我22年度的财务费用

如果执行企业会计准则，通过以前年度损益调整

是减少

是执行的企业会计准则，那需要怎么做呢

财务费用换成以前年度损益调整就好

那照常是只录入税额，不需要录入金额是吧

是

老师 还需要再请问一个问题:公司买了一个冰柜，21年购买的，当时同事入账是直接录了总金额，没有价税分离，但凭证是22年抵扣的，跨了一下年度，那现在可以怎么做呢

当时给的是专票，进项在22年9月抵扣了，现在结转进项税就少了这一笔了

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2022-12-06 19:1952137214

老师 21年的财务费用已录入也结转损益平掉了，但22年出纳去银行开了21年的财务费用发票专票，不小心进项认证，那现在要怎么做这笔分录呢
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高老师2022-12-06 19:21

借应交税费-应交增值税-进项税额 dai财务费用（或借方负数）
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2022-12-06 19:5652137214

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高老师2022-12-06 19:27

上面分录金额是税额

2022-12-06 19:2752137214

老师 这个是跨年的哟
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高老师2022-12-06 19:27

如果不执行企业会计准则，上面分录就可以

2022-12-06 19:2952137214

直接借：应交税费—增值税—进项税额64.47 财务费用 64.47
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2022-12-06 19:2952137214

这样吗
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高老师2022-12-06 19:31

对

2022-12-06 19:3352137214

不需要用到以前年度损益吗
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2022-12-06 19:3452137214

这个分录会不会增加我22年度的财务费用
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高老师2022-12-06 19:34

如果执行企业会计准则，通过以前年度损益调整
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高老师2022-12-06 19:34

是减少

2022-12-06 19:3752137214

是执行的企业会计准则，那需要怎么做呢
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高老师2022-12-06 19:40

财务费用换成以前年度损益调整就好

2022-12-06 19:4552137214

那照常是只录入税额，不需要录入金额是吧
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高老师2022-12-06 19:45

是

2022-12-06 20:2752137214

老师 还需要再请问一个问题:公司买了一个冰柜，21年购买的，当时同事入账是直接录了总金额，没有价税分离，但凭证是22年抵扣的，跨了一下年度，那现在可以怎么做呢
会计宝

2022-12-06 20:2852137214

当时给的是专票，进项在22年9月抵扣了，现在结转进项税就少了这一笔了
会计宝
会计宝

官方回复2022-12-12 10:40

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官方回复

官方回复2022-12-12 10:41

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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