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我司2020年6月升为一般纳税人，但是认证了5月的专票，2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出，产生了增值税及附加税和罚金，我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票，可以重新认证，那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做？

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2023/5/9 9:26:37

我司2020年6月升为一般纳税人，但是认证了5月的专票，2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出，产生了增值税及附加税和罚金，我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票，可以重新认证，那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做？

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2023年4月去税局转出扣了增值税附加税和罚金 应该怎么做啊

借：管理费用 dai：应交税费-进项转出 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税及附加 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税及附加 营业外支出 罚款 dai：银行存款

不用计入以前年度损益调增吗

如果金额不大，就在当期核算

增值税和滞纳金一共补了14000算多吗

这个金额对于公司来说，不大的，也不用追溯调整的

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2023-05-09 09:2665959721

我司2020年6月升为一般纳税人，但是认证了5月的专票，2023年4月按专管员要求去税局做了进项转出，产生了增值税及附加税和罚金，我这边沟通供应商在2023年4月冲红重开了这张发票，可以重新认证，那我的扣税分录和认证的分录应该怎么做？
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wam2023-05-09 09:29

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wam2023-05-09 09:32

第一步，首先供应商开具红字发票 借：管理费用 之前核算的科目 红字 dai：应付账款 红字 应交税费-进项转出 第二步，重新取得发票 借：管理费用 之前核算的科目 应交税费-进项 dai：应付账款

2023-05-09 09:3565959721

2023年4月去税局转出扣了增值税附加税和罚金 应该怎么做啊
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wam2023-05-09 09:37

借：管理费用 dai：应交税费-进项转出 借：税金及附加 dai：应交税费-城建税及附加 借：应交税费-未交增值税 应交税费-城建税及附加 营业外支出 罚款 dai：银行存款

2023-05-09 09:3865959721

不用计入以前年度损益调增吗
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wam2023-05-09 09:38

如果金额不大，就在当期核算

2023-05-09 09:3965959721

增值税和滞纳金一共补了14000算多吗
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wam2023-05-09 09:42

这个金额对于公司来说，不大的，也不用追溯调整的
wam

wam2023-05-09 09:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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