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之前小规模，9月1升一般纳税人，升纳税人以后税局要增值税窗口申报，申报了7-9月，进项发票没有勾选确认，税局说留抵抵欠，下月申报时候，他们给弄，结果只抵了增值税和滞纳金，没有抵扣附加税，请问这种情况附加税不可以抵扣吗？

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2021/11/1 10:51:39

之前小规模，9月1升一般纳税人，升纳税人以后税局要增值税窗口申报，申报了7-9月，进项发票没有勾选确认，税局说留抵抵欠，下月申报时候，他们给弄，结果只抵了增值税和滞纳金，没有抵扣附加税，请问这种情况附加税不可以抵扣吗？

如果当期没有勾选，以后可以勾选抵以后的增值税，附加税也可以抵

可是老师，税局为什么说不能抵扣呢，

不太清楚你们的具体业务是什么，请你描述清楚

小规模的期间的增值税专票是不能抵扣的，成为一般纳税人后，取得用于一般计税项目的进项是可以抵扣的

之前是小规模第三季度的9月，我们申请了一般纳税人，然后电子税务局不能自主申报增值税，就去税务局窗口办理，当时没有勾选进项发票并确认，税局给报三季度增值税9月也直接申报了，导致进项税没有勾选不能抵扣9月增值税。然后税务局可了一个解决办法，说10月申报时候，做留抵抵欠，然后去税局做留抵抵欠的时候，税局说，只能抵扣增值税，附加税不可以抵扣。

你可以问问税局是否可以用这个政策

其实留抵抵欠和留抵退税的原理都是一样的

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andy老师税务师,财务经理答疑老师
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2021-11-01 10:51w`💭

之前小规模，9月1升一般纳税人，升纳税人以后税局要增值税窗口申报，申报了7-9月，进项发票没有勾选确认，税局说留抵抵欠，下月申报时候，他们给弄，结果只抵了增值税和滞纳金，没有抵扣附加税，请问这种情况附加税不可以抵扣吗？
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andy老师2021-11-01 11:02

如果当期没有勾选，以后可以勾选抵以后的增值税，附加税也可以抵
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2021-11-01 15:54w`💭

可是老师，税局为什么说不能抵扣呢，
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andy老师2021-11-01 15:57

不太清楚你们的具体业务是什么，请你描述清楚
会计宝

andy老师2021-11-01 15:58

小规模的期间的增值税专票是不能抵扣的，成为一般纳税人后，取得用于一般计税项目的进项是可以抵扣的

2021-11-01 20:43w`💭

之前是小规模第三季度的9月，我们申请了一般纳税人，然后电子税务局不能自主申报增值税，就去税务局窗口办理，当时没有勾选进项发票并确认，税局给报三季度增值税9月也直接申报了，导致进项税没有勾选不能抵扣9月增值税。然后税务局可了一个解决办法，说10月申报时候，做留抵抵欠，然后去税局做留抵抵欠的时候，税局说，只能抵扣增值税，附加税不可以抵扣。
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andy老师2021-11-02 09:05

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andy老师2021-11-02 09:06

你可以问问税局是否可以用这个政策
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andy老师2021-11-02 09:06

其实留抵抵欠和留抵退税的原理都是一样的
andy老师

andy老师2021-11-02 09:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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