制造行业一般纳税人,24年税局稽查出23年没有计入利息收入,要求更正申报23年12月份的增值税纳税申报表和年度企业所得税申报表,并且补缴了增值税、企业所得税、附加税及滞纳金,账务如何处理

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2024/11/30 1:26:45

制造行业一般纳税人,24年税局稽查出23年没有计入利息收入,要求更正申报23年12月份的增值税纳税申报表和年度企业所得税申报表,并且补缴了增值税、企业所得税、附加税及滞纳金,账务如何处理

如果当时收入没记账,借银行存款等dai收入应交税费稽查查补税额

缴纳,借稽查查补税 企业所得税 dai银行存款

附加税 借利润分配dai应交附加税

借应交附加税dai银行存款

滞纳金 借营业外支出dai银行存款

我们实际上没有收到这笔利息收入,是税务那边要求我们对2023年的12月份的增值税申报表和企业说得税调增收入,我今年11月份对这两个表进行了更正,财务报表要修改吗

没收到为什么税务局要求调整

其他应收款期末余额挂账时间太长,税局那边按照个人借款处理让我们调增利息收入

那你把收不到款的做营业外支出

不过不能税前扣除

如果当时收入没记账,借营业外支出等dai利润分配 应交税费稽查查补税额

补计提一个企业所得税借利润分配dai应交企业所得税

我在本年就做这两个分录就可以吗,借:营业外支出 dai:利润分配 dai应交税费 借:利润分配 dai:应交所得税费用

缴纳,借稽查查补税 企业所得税 dai银行存款

附加税 借利润分配dai应交附加税

借应交附加税dai银行存款

滞纳金 借营业外支出dai银行存款

缴纳的也需要处理

我不是对2023年的,所得税年报和增值税生报表进行了更正吗,那我2023年的财报要更正吗

更改23年期末数,24年期初

主要是调整负债和利润分配

项目

老师具体要怎么做呀

上面不是给你写了分录了

你根据计提和补做的会计分录,对应到财务报表项目

补计提一个企业所得税借利润分配dai应交企业所得税 像这个就是负债增加,利润分配减少

对我2024年的报表没有影响吧

2024我只用更改期初数,其他的月份的有影响吗

你现在记账计入营业外支出的对利润表有影响,还有利润分配和负债对资产负债表期初数有影响

其他的没有影响,你补交税款的当月会把之前负债的挂账冲销,货币资金减少

别的就没有了

滞纳金这些你就计入营业外支出就可以

好的

老师还有就是我在接手上个会计账目的时候发现2021年的库存商品某个产品在数量上有余额,金额为0,我现在要是想把数量调成0的话要怎么做

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2024-11-30 01:2661460085

制造行业一般纳税人,24年税局稽查出23年没有计入利息收入,要求更正申报23年12月份的增值税纳税申报表和年度企业所得税申报表,并且补缴了增值税、企业所得税、附加税及滞纳金,账务如何处理
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微尘2024-11-30 04:09

如果当时收入没记账,借银行存款等dai收入应交税费稽查查补税额
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会计宝

微尘2024-11-30 04:10

缴纳,借稽查查补税 企业所得税 dai银行存款
会计宝

微尘2024-11-30 04:10

附加税 借利润分配dai应交附加税
会计宝

微尘2024-11-30 04:11

借应交附加税dai银行存款
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微尘2024-11-30 04:11

滞纳金 借营业外支出dai银行存款

2024-11-30 07:3761460085

我们实际上没有收到这笔利息收入,是税务那边要求我们对2023年的12月份的增值税申报表和企业说得税调增收入,我今年11月份对这两个表进行了更正,财务报表要修改吗
会计宝
会计宝

微尘2024-11-30 08:29

没收到为什么税务局要求调整

2024-11-30 08:3761460085

其他应收款期末余额挂账时间太长,税局那边按照个人借款处理让我们调增利息收入
会计宝
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微尘2024-11-30 08:45

那你把收不到款的做营业外支出
会计宝

微尘2024-11-30 08:45

不过不能税前扣除
会计宝

微尘2024-11-30 08:45

如果当时收入没记账,借营业外支出等dai利润分配 应交税费稽查查补税额
会计宝

微尘2024-11-30 08:47

补计提一个企业所得税借利润分配dai应交企业所得税

2024-11-30 08:5661460085

我在本年就做这两个分录就可以吗,借:营业外支出 dai:利润分配 dai应交税费 借:利润分配 dai:应交所得税费用
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微尘2024-11-30 09:00

缴纳,借稽查查补税 企业所得税 dai银行存款
会计宝

微尘2024-11-30 09:01

附加税 借利润分配dai应交附加税
会计宝

微尘2024-11-30 09:01

借应交附加税dai银行存款
会计宝

微尘2024-11-30 09:01

滞纳金 借营业外支出dai银行存款
会计宝

微尘2024-11-30 09:01

缴纳的也需要处理

2024-11-30 09:0461460085

我不是对2023年的,所得税年报和增值税生报表进行了更正吗,那我2023年的财报要更正吗
会计宝
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微尘2024-11-30 09:08

更改23年期末数,24年期初
会计宝

微尘2024-11-30 09:08

主要是调整负债和利润分配
会计宝

微尘2024-11-30 09:08

项目

2024-11-30 09:2161460085

老师具体要怎么做呀
会计宝
会计宝

微尘2024-11-30 09:23

上面不是给你写了分录了
会计宝

微尘2024-11-30 09:24

你根据计提和补做的会计分录,对应到财务报表项目
会计宝

微尘2024-11-30 09:24

补计提一个企业所得税借利润分配dai应交企业所得税 像这个就是负债增加,利润分配减少

2024-11-30 09:2861460085

对我2024年的报表没有影响吧
会计宝

2024-11-30 09:2961460085

2024我只用更改期初数,其他的月份的有影响吗
会计宝
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微尘2024-11-30 09:29

你现在记账计入营业外支出的对利润表有影响,还有利润分配和负债对资产负债表期初数有影响
会计宝

微尘2024-11-30 09:30

其他的没有影响,你补交税款的当月会把之前负债的挂账冲销,货币资金减少
会计宝

微尘2024-11-30 09:30

别的就没有了
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滞纳金这些你就计入营业外支出就可以

2024-11-30 10:0061460085

好的
会计宝

2024-11-30 10:0361460085

老师还有就是我在接手上个会计账目的时候发现2021年的库存商品某个产品在数量上有余额,金额为0,我现在要是想把数量调成0的话要怎么做
会计宝
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微尘2024-11-30 10:06

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你也可以指定我解答

2024-11-30 10:1661460085

好的,我要怎么指定
会计宝
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微尘2024-11-30 10:20

可以在我的历史问答那里找到我,点击向我提问

2024-11-30 10:2561460085

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微尘

微尘2024-11-30 10:26

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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