一般纳税人公司,21年销售固定资产汽车未进行申报,现补申报了增值税及附加税,请问是否还需要更正企业所得税?另相关记账分录具体是怎么处理的?

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2025/2/17 16:28:01

一般纳税人公司,21年销售固定资产汽车未进行申报,现补申报了增值税及附加税,请问是否还需要更正企业所得税?另相关记账分录具体是怎么处理的?

请问一下售固定资产汽车的利润是否在21年入账,还是现在补申报以后入账?

企业所得税和增值税是两个税,如果你企业所得税在21年没有申报,那么需要更正21年的企业所得税汇算清缴

21年销售汽车没有在任何处理,是25年接税务通知才更正申报了增值税和附加税并缴了滞纳金

那相关账务处理怎么记账?

既然税务局已发现,那么企业所得税也需要更正,税务系统都是联网的

增值税在1月补申报了,现在2月再补申报所得税可以吗?

可以的,这个没有问题。

尽快补申报所得税就好

那这一系列的账务处理应该怎么做?

销售汽车的账已经补进去了嘛?

销售汽车有利润嘛?

应该有利润,成本就是固定资产清理嘛,只是不知道怎么做分录,麻烦列一下这一系列的分录

先转到固定资产清理科目 借:固定资产累计折旧 借:固定资产清理 dai:固定资产

借:银行存款 dai:固定资产清理 dai:营业外收入等利润科目

因为都是21年的事情了,补记收入等一系列分录怎么做呀?

借:所得税费用 dai:应交税费

第二笔分录,把利润科目修改成未分配利润就好

还有增值税、附加税、滞纳金

涉及增值税:第二笔分录, 借:银行存款 dai:固定资产清理 dai:应交税费-增值税 dai:应交税费-附加税 dai:未分配利润

老师,这个步骤是哪些先哪些后呀

第一步:先转到固定资产清理科目 借:固定资产累计折旧 借:固定资产清理 dai:固定资产

第二步:销售固定资产账务处理 借:银行存款 dai:固定资产清理 dai:应交税费-增值税 dai:应交税费-附加税 dai:未分配利润

第三步:缴纳所得税 借:未分配利润 dai:应交税费-所得税

老师,21年卖车的时候不知道,所以做账是正常在计提折旧,那么现在做清理时,累计折旧是按截止21年卖的时候的折旧额呢,还是按现在的累计折旧额来?

按21年卖的时候的折旧额

那缴滞纳金怎么做分录

是进以前年度还是本年利润

滞纳金可以进本年利润,营业外支出

取21年的累计金额的话,这中间发生的折旧需要怎么处理不?

这中间发生的折旧额需要重回

相当于这个固定资产在21年已经卖掉了,后面不会再有折旧了

怎么重回呀?都过了几个年度了

麻烦老师,具体讲一下

资产负债表科目冲固定资产-累计折旧科目,利润表科目重未分配利润

假设这几年多计提了100万折旧

借:固定资产-累计折旧 100万 dai:未分配利润 100万

其实就是把这几年多做的折旧分录,现在全部反方向冲掉

除之前老师列的分录以外,再做一个这个冲折旧的科目,那这样这几个年度的所得税汇算也就不对了,怎么办呀

这个没关系。这次更正所得税以后补交所得税

请老师帮忙指导一下这个问题,有没有风险呀?怎么避免?

接到税务局通知更正了增值税,说明这个事情税务局已知晓,那么就需要尽快把所得税更正申报并补缴。

以后所有业务及时入账、按要求纳税申报

补充,这个涉及到跨年调账的问题,看公司采用的什么会计制度,如果是企业会计准则的话需要通过以前年度损益调整科目核算。第二步,销售固定资产账务处理:借 银行存款 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项,然后根据固定清理的余额结转到利润分配-未分配利润,附加税的话需要正常的计提然后缴纳。

这几年的折旧费,在实际工作中,可以结合公司的实际情况,涉及到的金额大不大,如果调整的话会不会涉及到补税。如果金额较大涉及到补税的话,建议这几年的年报也做更正处理。

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2025-02-17 16:28匿名提问

一般纳税人公司,21年销售固定资产汽车未进行申报,现补申报了增值税及附加税,请问是否还需要更正企业所得税?另相关记账分录具体是怎么处理的?
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周老师2025-02-17 16:37

请问一下售固定资产汽车的利润是否在21年入账,还是现在补申报以后入账?
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会计宝

周老师2025-02-17 16:39

企业所得税和增值税是两个税,如果你企业所得税在21年没有申报,那么需要更正21年的企业所得税汇算清缴

2025-02-17 16:39匿名提问

21年销售汽车没有在任何处理,是25年接税务通知才更正申报了增值税和附加税并缴了滞纳金
会计宝

2025-02-17 16:40匿名提问

那相关账务处理怎么记账?
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周老师2025-02-17 16:40

既然税务局已发现,那么企业所得税也需要更正,税务系统都是联网的

2025-02-17 16:41匿名提问

增值税在1月补申报了,现在2月再补申报所得税可以吗?
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 16:42

可以的,这个没有问题。
会计宝

周老师2025-02-17 16:42

尽快补申报所得税就好

2025-02-17 16:42匿名提问

那这一系列的账务处理应该怎么做?
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 16:43

销售汽车的账已经补进去了嘛?
会计宝

周老师2025-02-17 16:43

销售汽车有利润嘛?

2025-02-17 16:45匿名提问

应该有利润,成本就是固定资产清理嘛,只是不知道怎么做分录,麻烦列一下这一系列的分录
会计宝
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周老师2025-02-17 16:47

先转到固定资产清理科目 借:固定资产累计折旧 借:固定资产清理 dai:固定资产
会计宝

周老师2025-02-17 16:48

借:银行存款 dai:固定资产清理 dai:营业外收入等利润科目

2025-02-17 16:50匿名提问

因为都是21年的事情了,补记收入等一系列分录怎么做呀?
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 16:50

借:所得税费用 dai:应交税费
会计宝

周老师2025-02-17 16:51

第二笔分录,把利润科目修改成未分配利润就好

2025-02-17 16:52匿名提问

还有增值税、附加税、滞纳金
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 16:55

涉及增值税:第二笔分录, 借:银行存款 dai:固定资产清理 dai:应交税费-增值税 dai:应交税费-附加税 dai:未分配利润

2025-02-17 16:58匿名提问

老师,这个步骤是哪些先哪些后呀
会计宝
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周老师2025-02-17 16:59

第一步:先转到固定资产清理科目 借:固定资产累计折旧 借:固定资产清理 dai:固定资产
会计宝

周老师2025-02-17 17:00

第二步:销售固定资产账务处理 借:银行存款 dai:固定资产清理 dai:应交税费-增值税 dai:应交税费-附加税 dai:未分配利润
会计宝

周老师2025-02-17 17:00

第三步:缴纳所得税 借:未分配利润 dai:应交税费-所得税

2025-02-17 17:03匿名提问

老师,21年卖车的时候不知道,所以做账是正常在计提折旧,那么现在做清理时,累计折旧是按截止21年卖的时候的折旧额呢,还是按现在的累计折旧额来?
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 17:07

按21年卖的时候的折旧额

2025-02-17 17:07匿名提问

那缴滞纳金怎么做分录
会计宝

2025-02-17 17:09匿名提问

是进以前年度还是本年利润
会计宝
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周老师2025-02-17 17:10

滞纳金可以进本年利润,营业外支出

2025-02-17 17:11匿名提问

取21年的累计金额的话,这中间发生的折旧需要怎么处理不?
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 17:12

这中间发生的折旧额需要重回
会计宝

周老师2025-02-17 17:12

相当于这个固定资产在21年已经卖掉了,后面不会再有折旧了

2025-02-17 17:13匿名提问

怎么重回呀?都过了几个年度了
会计宝

2025-02-17 17:13匿名提问

麻烦老师,具体讲一下
会计宝
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周老师2025-02-17 17:13

资产负债表科目冲固定资产-累计折旧科目,利润表科目重未分配利润
会计宝

周老师2025-02-17 17:14

假设这几年多计提了100万折旧
会计宝

周老师2025-02-17 17:14

借:固定资产-累计折旧 100万 dai:未分配利润 100万
会计宝

周老师2025-02-17 17:15

其实就是把这几年多做的折旧分录,现在全部反方向冲掉

2025-02-17 17:17匿名提问

除之前老师列的分录以外,再做一个这个冲折旧的科目,那这样这几个年度的所得税汇算也就不对了,怎么办呀
会计宝
会计宝

周老师2025-02-17 17:18

这个没关系。这次更正所得税以后补交所得税

2025-02-17 17:24匿名提问

请老师帮忙指导一下这个问题,有没有风险呀?怎么避免?
会计宝
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周老师2025-02-17 17:26

接到税务局通知更正了增值税,说明这个事情税务局已知晓,那么就需要尽快把所得税更正申报并补缴。
会计宝

周老师2025-02-17 17:26

以后所有业务及时入账、按要求纳税申报
会计宝

官方回复2025-02-18 12:04

补充,这个涉及到跨年调账的问题,看公司采用的什么会计制度,如果是企业会计准则的话需要通过以前年度损益调整科目核算。第二步,销售固定资产账务处理:借 银行存款 dai 固定资产清理 应交税费-应交增值税销项,然后根据固定清理的余额结转到利润分配-未分配利润,附加税的话需要正常的计提然后缴纳。
会计宝

官方回复2025-02-18 12:07

这几年的折旧费,在实际工作中,可以结合公司的实际情况,涉及到的金额大不大,如果调整的话会不会涉及到补税。如果金额较大涉及到补税的话,建议这几年的年报也做更正处理。
官方回复

官方回复2025-02-18 12:08

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