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你好老师，想问一下： 1.假如我刚设立公司没多久，之前的无形资产，A,B，在去年期初1月建账的时候估值入账的，然后不小心两个价值估反了，现在要怎么调整呢？ 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税，产生的补缴税款和滞纳金，怎么做账务处理？

原标题：你好老师，想问一下： 1.假如我刚设立公司没多久，之前的无形资产，A,B，在去年期初1月建账的时候估值入账的，然后不小心两个价值估反了，现在要怎么调整呢？ 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税，产生的补缴税款和滞纳金，怎么做账务处理？

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2022/8/30 22:08:47

你好老师，想问一下： 1.假如我刚设立公司没多久，之前的无形资产，A,B，在去年期初1月建账的时候估值入账的，然后不小心两个价值估反了，现在要怎么调整呢？ 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税，产生的补缴税款和滞纳金，怎么做账务处理？

1.无形资产暂估入账并摊销后，后期可以按实际取得发票金额调整入账价值，调整当月开始：以后每月摊销额=（原值-累计摊销）/剩余摊销月限

2. ①如果是小企业会计准则，直接 借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai：银行存款 ②如果是执行企业会计准则，那么 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai：银行存款 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

1.调整的会计分录是怎样的老师； 2.想请教一下补缴的增值税、附加税和产生的滞纳金分录怎么写？

借：无形资产暂估（负数） 借：无形资产（实际发票金额正数）

2.类似企业所得税上面的分录，小企业会计准则直接计入税金及附加 企业会计准则计入以前年度损益调整

1.老师，两个都是借方吗，不太理解 2.滞纳金不用计入以前年度损益调整科目是吗？什么情况用以前年度损益科目？

1.对 例如暂估入账是30000，实际发票50000，那么 借：无形资产暂估 -30000 借：无形资产 50000 dai：银行存款/应付账款20000

2.滞纳金是上面到本期未交产生的，放今年列账。 涉及到以前年度损益科目的调整用以前年度损益调整

1.那如果期初建帐时无形资产A ，B入账的数入反了，（不是暂估）怎么调整？

也是类似方法调整过来

红冲之前的入账，在做一笔正确的是吗老师？

对

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2022-08-30 22:08匿名提问

你好老师，想问一下： 1.假如我刚设立公司没多久，之前的无形资产，A,B，在去年期初1月建账的时候估值入账的，然后不小心两个价值估反了，现在要怎么调整呢？ 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税，产生的补缴税款和滞纳金，怎么做账务处理？
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甘老师2022-08-30 22:15

1.无形资产暂估入账并摊销后，后期可以按实际取得发票金额调整入账价值，调整当月开始：以后每月摊销额=（原值-累计摊销）/剩余摊销月限
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甘老师2022-08-30 22:18

2. ①如果是小企业会计准则，直接 借：所得税费用 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai：银行存款 ②如果是执行企业会计准则，那么 借：以前年度损益调整 dai：应交税费-应交企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税 营业外支出-滞纳金 dai：银行存款 借：利润分配-未分配利润 dai：以前年度损益调整

2022-08-30 22:22匿名提问

1.调整的会计分录是怎样的老师； 2.想请教一下补缴的增值税、附加税和产生的滞纳金分录怎么写？
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甘老师2022-08-30 22:23

借：无形资产暂估（负数） 借：无形资产（实际发票金额正数）
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甘老师2022-08-30 22:23

2.类似企业所得税上面的分录，小企业会计准则直接计入税金及附加 企业会计准则计入以前年度损益调整

2022-08-30 22:29匿名提问

1.老师，两个都是借方吗，不太理解 2.滞纳金不用计入以前年度损益调整科目是吗？什么情况用以前年度损益科目？
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甘老师2022-08-30 22:45

1.对 例如暂估入账是30000，实际发票50000，那么 借：无形资产暂估 -30000 借：无形资产 50000 dai：银行存款/应付账款20000
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甘老师2022-08-30 22:47

2.滞纳金是上面到本期未交产生的，放今年列账。 涉及到以前年度损益科目的调整用以前年度损益调整

2022-08-30 22:54匿名提问

1.那如果期初建帐时无形资产A ，B入账的数入反了，（不是暂估）怎么调整？
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甘老师2022-08-30 23:03

也是类似方法调整过来

2022-08-30 23:08匿名提问

红冲之前的入账，在做一笔正确的是吗老师？
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甘老师2022-08-30 23:12

对
甘老师

甘老师2022-08-30 23:13

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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