我想问一下，去年12月份的时候忘记计提城建税和教育费附加这些，1月份交增值税的时候补提了城建税和教育费附加，2月份发发现多交了增值税，申请了退税，退税款还没有收到，应该怎么进行账务处理？

原标题：老师你好，我想问一下，去年12月份的时候忘记计提城建税和教育费附加这些，1月份交增值税的时候补提了城建税和教育费附加，2月份发发现多交了增值税，申请了退税，退税款还没有收到，应该怎么进行账务处理？

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2022/3/2 14:12:09

老师你好，我想问一下，去年12月份的时候忘记计提城建税和教育费附加这些，1月份交增值税的时候补提了城建税和教育费附加，2月份发发现多交了增值税，申请了退税，退税款还没有收到，应该怎么进行账务处理？

金额大吗

合计一万多

城建税和教育费附加有一万多？

加上增值税，城建税和教育费附加只有八百多

金额小补提在2022年就行了

金额大在通过未分配利润来调节

不是，我一月份补提过了，我是问二月份发现多交了，申请退税怎么做账

先不管他,收到时直接回冲退的税就行了

直接回冲？

是的

可以告知一下分录嘛

借：银行存款，dai：应交税费

如果是进入营业税金及附加的，就要回冲借：营业税金及附加负数 dai：应交税费负数

好的

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2022-03-02 14:12匿名提问

谭老师2022-03-02 14:15

金额大吗

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2022-03-02 14:16匿名提问

合计一万多

谭老师2022-03-02 14:16

城建税和教育费附加有一万多？

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