请教各位老师，公司借给了别的企业一笔钱，是要算利息的，但是每个月的计提利息忘了做，这笔钱到今年到期，一次还本付息，我这边需要调账以前年度嘛，具体的分录是怎么做的，需要交增值税吗？

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2022/3/2 14:05:57

是交增值税的

你们有用以前年度损益科目吗？

借：以前年度损益调整 dai：应收利息

那我每个月计提利息，和实际到期收到利息后的分录怎么做?老师可否说的清楚一点，第一次做有点不确定

前面的那个分录是错的哈

更正如下：借：应收利息 dai：以前年度损益调整应交增值税

收到时：借：银行存款，dai：应收利息

不过这样会影响增值税

跨年计提时做如下：借：应收利息 dai：以前年度损益调整 (换算成不含税金额) 当年计提当年的借:应收利息 ,dai:其他业务收入

开票收到本息时借: 银行存款 dai: 应收利息 dai:应交税费

那就是跨年补提就是借应收利息，dai以前年度损益调整（不含税）结转，借以前年度损益调整，dai利润分配。那当年计提的借应收利息，dai其他业务收入，这个收入是含税的嘛?

当年计提当年的也换算成不含税

到期开票时一次性计提增值税

这个需要开票吗？

按正常是需要给别人出具发票的

那可不可以算作利息收入?

不能,借款给别人收的利益和存银行上收的利息是不一样的

哦，是这样，那申报增值税就是在一次还本付息的次月进行其他业务收入申报缴纳增值税是吧?

实际收到款了在申报增值税，前期都是按照不含税的利息收入先做其他业务收入，到期了在做总得计提利息，然后缴纳?那这个税点是按照公司正常的开票税点来的吧，我们是一般纳税人那就是6%？

是的

多问一下，那像是这种利息收入，开票一般是什么类目？

金融服务

这种需要营业执照经营范围允许才可以开？还是直接就能开，我们就是普通的保险代理企业

可以直接开哈

好，非常感谢老师，我已经比较清楚了，祝老师生活愉快～

估计你想去变更营业范围别人也不会给你变，你又不是银行

哈哈哈哈，我不太清楚，所以能想到的细节我都问问

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2022-03-02 14:05安然自若

谭老师2022-03-02 14:07

是交增值税的

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谭老师2022-03-02 14:07

你们有用以前年度损益科目吗？

谭老师2022-03-02 14:09

借：以前年度损益调整 dai：应收利息

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公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

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