我司出口退税流程是:先收外汇,结汇,再开出口发票。出口发票跨越开导致开票金额与应收外汇账款余额对不上怎么调整?公司实行一般会计准则

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2022/3/20 22:28:55

我司出口退税流程是:先收外汇,结汇,再开出口发票。出口发票跨越开导致开票金额与应收外汇账款余额对不上怎么调整?公司实行一般会计准则

采用会计准则,产生汇兑损益记入财务费用

那dai方是营业外收入吗

汇兑损失借记财务费用,dai记应收账款 汇兑收益 借记 应收账款 dai 财务费用

dai方进营业外收入是执行小企业会计准则产生汇兑收益时用的科目

那这个应收外汇账款要每月月末调一次吗?直到开出出口发票为止

还有一个是月末都需要把核算外币账户的科目都做期末调汇吗

可以月度,季度,年度都可以,看汇率变化影响吧

有应收账款外币余额的都需要调整

好的

便捷发货的出口货物,是按照收汇当月的第一个工作日来确定开票汇率吗

如果外汇已结汇,开具发票后能对应,那么开出后当月也可以将应收账款人民币余额结平了作为汇兑损益处理

不太明白

意思是按照结汇后的人民币金额开票吗

一般按报关单出口日期当月一日汇率或出口当日

但收到结汇肯定汇率不一样,差额就是汇兑损益

便捷发货的是没有报关的,那就是按照发货当月的第一工作日吗

是的

好的

那结汇的时候差额做汇兑损益调整

是的

然后应收外汇账款每月月末又做一次期末汇兑损益调整

开出发票,发票金额与应收外汇账款再做汇兑损益调整

然后这个应收外汇账款就核销完了

是这样吗?老师

应收账款有外币余额的需要每月或季度或年度都可以做

只按应收账款余额做就行

我以为应收外汇账款不用调整直接和开票金额对上就行

那其实开票金额是固定不变的,汇率已经确定了

不是,开票按当月一日汇率记,无差异

就开票金额是按照发货或者报关当月的第一个工作日

款先收,票跨月,汇率已经变了

你说的汇率变是应收账款吗

是的

开票金额不变的吧

收汇的话也是按照当月第一个工作的汇率来记账吗

是的,收到当月第一个工作日

结汇的时候做分录就要把汇兑损益做了吗

还是月末调汇的时候再做

这个不太懂

结汇时需要做一次,因为外币转为人民币,按结汇当月一日汇率做一次

月末调汇目的是不是只是把月末的核算外币账户的科目余额调至真实

让这个余额在账上真实反映

调直与月末汇率相符

明白了

谢谢老师

谢谢你

不客气哒

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2022-03-20 22:28珊珊

我司出口退税流程是:先收外汇,结汇,再开出口发票。出口发票跨越开导致开票金额与应收外汇账款余额对不上怎么调整?公司实行一般会计准则
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会计宝

Yan2022-03-20 22:47

采用会计准则,产生汇兑损益记入财务费用
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2022-03-20 22:49珊珊

那dai方是营业外收入吗
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Yan2022-03-20 22:50

汇兑损失借记财务费用,dai记应收账款 汇兑收益 借记 应收账款 dai 财务费用
会计宝

Yan2022-03-20 22:50

dai方进营业外收入是执行小企业会计准则产生汇兑收益时用的科目

2022-03-20 22:51珊珊

那这个应收外汇账款要每月月末调一次吗?直到开出出口发票为止
会计宝

2022-03-20 22:52珊珊

还有一个是月末都需要把核算外币账户的科目都做期末调汇吗
会计宝
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Yan2022-03-20 22:54

可以月度,季度,年度都可以,看汇率变化影响吧
会计宝

Yan2022-03-20 22:55

有应收账款外币余额的都需要调整

2022-03-20 22:55珊珊

好的
会计宝

2022-03-20 22:56珊珊

便捷发货的出口货物,是按照收汇当月的第一个工作日来确定开票汇率吗
会计宝
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Yan2022-03-20 22:57

如果外汇已结汇,开具发票后能对应,那么开出后当月也可以将应收账款人民币余额结平了作为汇兑损益处理

2022-03-20 22:58珊珊

不太明白
会计宝

2022-03-20 22:58珊珊

意思是按照结汇后的人民币金额开票吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 22:59

一般按报关单出口日期当月一日汇率或出口当日
会计宝

Yan2022-03-20 23:00

但收到结汇肯定汇率不一样,差额就是汇兑损益

2022-03-20 23:00珊珊

便捷发货的是没有报关的,那就是按照发货当月的第一工作日吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:00

是的

2022-03-20 23:01珊珊

好的
会计宝

2022-03-20 23:01珊珊

那结汇的时候差额做汇兑损益调整
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:01

是的

2022-03-20 23:02珊珊

然后应收外汇账款每月月末又做一次期末汇兑损益调整
会计宝

2022-03-20 23:02珊珊

开出发票,发票金额与应收外汇账款再做汇兑损益调整
会计宝

2022-03-20 23:03珊珊

然后这个应收外汇账款就核销完了
会计宝

2022-03-20 23:03珊珊

是这样吗?老师
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:03

应收账款有外币余额的需要每月或季度或年度都可以做
会计宝

Yan2022-03-20 23:04

只按应收账款余额做就行

2022-03-20 23:04珊珊

我以为应收外汇账款不用调整直接和开票金额对上就行
会计宝

2022-03-20 23:05珊珊

那其实开票金额是固定不变的,汇率已经确定了
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:05

不是,开票按当月一日汇率记,无差异

2022-03-20 23:06珊珊

就开票金额是按照发货或者报关当月的第一个工作日
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:06

款先收,票跨月,汇率已经变了

2022-03-20 23:07珊珊

你说的汇率变是应收账款吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:07

是的

2022-03-20 23:07珊珊

开票金额不变的吧
会计宝

2022-03-20 23:08珊珊

收汇的话也是按照当月第一个工作的汇率来记账吗
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:09

是的,收到当月第一个工作日

2022-03-20 23:10珊珊

结汇的时候做分录就要把汇兑损益做了吗
会计宝

2022-03-20 23:10珊珊

还是月末调汇的时候再做
会计宝

2022-03-20 23:10珊珊

这个不太懂
会计宝
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Yan2022-03-20 23:11

结汇时需要做一次,因为外币转为人民币,按结汇当月一日汇率做一次

2022-03-20 23:12珊珊

月末调汇目的是不是只是把月末的核算外币账户的科目余额调至真实
会计宝

2022-03-20 23:12珊珊

让这个余额在账上真实反映
会计宝
会计宝

Yan2022-03-20 23:14

调直与月末汇率相符

2022-03-20 23:14珊珊

明白了
会计宝

2022-03-20 23:14珊珊

谢谢老师
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2022-03-20 23:15珊珊

谢谢你
会计宝
会计宝

Yan2022-03-21 07:48

不客气哒
Yan

Yan2022-03-21 07:49

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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