员工个人借款40000元，每月扣工资5000元还款，2月已经发了工资，扣除5000元，员工说个人原因不扣了，转回了5000元给他，那2月的工资怎么计提，单独的转给员工的那一笔怎么做？

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2022/3/23 18:36:21

你入成本费用时是借款员工原来应发工资，还是扣了5000后？

你如果是用原来应发工资入的，只是实发冲其他应收款5000了

后面又补发给他5000元，你就把原来冲的5000再做回来就行了

借：应付职工薪酬，dai：银行存款，dai：其他应收款借款员工

再补发借：其他应收款，dai：银行存款

我还没计提工资，只是今天看到还回来5000元，要不扣除

按原来的工资计提

只是实发扣就行了

那分录怎么做

计提时借：成本费用，dai：应付职工薪酬

发放工资时借：应付职工薪酬，dai：银行存款，dai：其他应收款借款员工

再补发借：其他应收款，dai：银行存款

那有个员工多付工资2000，后期退还的呢

你计提的的时候都已经多计提了2000是吗？

是的

那你要回冲多计提的成本费用2000

回冲红字借：成本费用，dai：应付职工薪酬

收回多发的钱借：现金或银行存款，dai：应付职工薪酬

老师，还有一个问题，员工离职的时候，工资表里发现没有她，发完工资时的然后单独发给她，结果发多了1500元，然后第二天再转回去，会计分录怎么做啊

发多了一样回冲成本费用

回冲红字借：成本费用，dai：应付职工薪酬

谢谢老师

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谭老师财务经理,税务师答疑老师

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2022-03-23 18:36匿名提问

谭老师2022-03-23 18:39

你入成本费用时是借款员工原来应发工资，还是扣了5000后？

谭老师2022-03-23 18:42

你如果是用原来应发工资入的，只是实发冲其他应收款5000了

谭老师2022-03-23 18:43

后面又补发给他5000元，你就把原来冲的5000再做回来就行了

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