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我现在在报企业所得税，现在到这一步了，我们企业上一年度是小规模，没有收入，没有经营，但是却有一笔社保支出，我该选择哪些表来填

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2022/3/25 10:04:25

我现在在报企业所得税，现在到这一步了，我们企业上一年度是小规模，没有收入，没有经营，但是却有一笔社保支出，我该选择哪些表来填

您好，如果有一笔社保支出，是计入成本还是费用呢

嗯，虽然有社保支出，上一年度，也没看见账本，啥也没见到

如果是成本，填写成本支出明细表， 如果是费用，填写期间费用明细表

如果费用的话选哪个表呢

如果是费用，填写期间费用明细表

好的，那消费税征收还要在一起征收附加税吗？增值税已经征过附加了

上一年度除了社保支出，有其他收入吗

有消费税发生吗

有消费税发生

有的话是要和增值税一样，征收附加税。由于是小规模纳税人，对于附加税有减免政策，在申报附加税时可以注意

不算重复征收吗

附加税的计税基础是增值税和消费税。 在增值税申报时，有应交增值税，在消费税申报时，有应交消费税。 应交增值税+应交消费税的合计数乘相应比例得出应交附加税。

请查看在增值税申报附加税时是否只计算了增值税的附加税

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2022-03-25 10:04王娇娇

我现在在报企业所得税，现在到这一步了，我们企业上一年度是小规模，没有收入，没有经营，但是却有一笔社保支出，我该选择哪些表来填
会计宝

2022-03-25 10:25王娇娇

会计宝
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2022-03-25 10:25王娇娇

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2022-03-25 10:25王娇娇

会计宝
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石老师2022-03-25 10:06

您好，如果有一笔社保支出，是计入成本还是费用呢
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2022-03-25 10:07王娇娇

嗯，虽然有社保支出，上一年度，也没看见账本，啥也没见到
会计宝
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石老师2022-03-25 10:07

如果是成本，填写成本支出明细表， 如果是费用，填写期间费用明细表

2022-03-25 10:07王娇娇

如果费用的话选哪个表呢
会计宝
会计宝

石老师2022-03-25 10:07

如果是费用，填写期间费用明细表

2022-03-25 10:14王娇娇

好的，那消费税征收还要在一起征收附加税吗？增值税已经征过附加了
会计宝
会计宝

石老师2022-03-25 10:14

上一年度除了社保支出，有其他收入吗
会计宝

石老师2022-03-25 10:14

有消费税发生吗

2022-03-25 10:16王娇娇

有消费税发生
会计宝
会计宝

石老师2022-03-25 10:17

有的话是要和增值税一样，征收附加税。由于是小规模纳税人，对于附加税有减免政策，在申报附加税时可以注意

2022-03-25 10:18王娇娇

不算重复征收吗
会计宝
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石老师2022-03-25 10:20

附加税的计税基础是增值税和消费税。 在增值税申报时，有应交增值税，在消费税申报时，有应交消费税。 应交增值税+应交消费税的合计数乘相应比例得出应交附加税。
会计宝

石老师2022-03-25 10:21

请查看在增值税申报附加税时是否只计算了增值税的附加税
石老师

石老师2022-03-25 10:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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