小规模科技公司，客户去年自己不要票，今年汇算清缴，现在又来让开普票，用来抵去年的企业所得税，开票的话我们开现代服务*服务费，怎么做账呀，去年这笔6w的收入，并没有做账，也没有申报

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2024/4/1 11:12:44

去年这笔6w的收入，并没有做账，也没有申报。去年没有及时入账，申报？

对，这笔钱并没申报，因为钱在平台，需要提出来，我这边公户没有收到这笔钱，老板没入公户，实际客户去年推广商品已经付了这笔钱

增值税也没申报？

是的，就是没做这笔收入，我们会计也不知道有这笔收入的存在，今年客户来要票才知道

如果增值税的纳税义务去年就已经发生的话，需要修改去年的增值税申报表了

账上的话，需要在今年补入账，是采用的什么会计制度

小规模企业

在哪里看属于什么会计制度呀

看做账的账套里

小企业会计制度

如果不想影响本年的利润表的话，借应收账款等 dai 利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税

那需要补缴什么税呀

汇算清缴时，注意纳税调增，算上这笔收入

涉及到增值税及附加税，企业所得税

假如我这月给开了，那我这笔去年6w多的收入，季度报税怎么报呀，申报金额减少的话，系统会显示开票金额与申报金额不对

那我这笔去年6w多的收入，季度报税怎么报呀，申报金额减少的话，系统会显示开票金额与申报金额不对。所以需要更正去年的申报表，去年按未开票收入申报

去年账套不更改的话，今年账套怎么调整分录

如果不想影响本年的利润表的话，借应收账款等 dai 利润分配-未分配利润应交税费-应交增值税

然后把开的发票，粘贴在这张凭证下面就可以了嘛

申报本季度增值税的时候，减少这笔金额？

是的

这种补录去年收入的情况有滞纳金吗

这种补录去年收入的情况有滞纳金吗，要看增值税更正过后有没有需要补缴税金，有没有产生税金。如果需要补缴的话有滞纳金

开的去年一整年的发票，更正申报的话，更正第四季度的吗？

要看纳税义务所属期是什么时候

怎么看呀，对方让开去年一整年的发票，开一张普票

增值税纳税义务、扣缴义务发生时间为：（一）纳税人发生应税行为并收讫销售款项或者取得索取销售款项凭据的当天；先开具发票的，为开具发票的当天。收讫销售款项，是指纳税人销售服务、无形资产、不动产过程中或者完成后收到款项。取得索取销售款项凭据的当天，是指书面合同确定的付款日期；未签订书面合同或者书面合同未确定付款日期的，为服务、无形资产转让完成的当天或者不动产权属变更的当天。（二）纳税人提供租赁服务采取预收款方式的，其纳税义务发生时间为收到预收款的当天。

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2024-04-01 11:12匿名提问

王苗苗老师2024-04-01 11:13

去年这笔6w的收入，并没有做账，也没有申报。去年没有及时入账，申报？

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2024-04-01 11:15匿名提问

对，这笔钱并没申报，因为钱在平台，需要提出来，我这边公户没有收到这笔钱，老板没入公户，实际客户去年推广商品已经付了这笔钱

王苗苗老师2024-04-01 11:15

增值税也没申报？

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公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

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请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
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