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请问当月有进项和销项，也有留抵税额，怎样做分录？

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2022/3/28 10:15:11

请问当月有进项和销项，也有留抵税额，怎样做分录？

是一般纳税人人的

你好， 正常有进项时 是借应交税费-增值税-进项税额 有销项时，是dai应交税费-增值税-销项税额。 期末销项税额小于进项税额，有留抵税额，无需做会计分录

这样子分录不是会不平吗？

有完整的分录吗？

正常业务发生时已经将进项和销项入账了， 期末有余额在dai方就是应交税额，在借方是留抵税额， 无需额外做账

补充：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款

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石老师注册会计师,中级会计师,财务经理答疑老师
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2022-03-28 10:1536076598

请问当月有进项和销项，也有留抵税额，怎样做分录？
会计宝

2022-03-28 10:1736076598

是一般纳税人人的
会计宝
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石老师2022-03-28 10:23

你好， 正常有进项时 是借应交税费-增值税-进项税额 有销项时，是dai应交税费-增值税-销项税额。 期末销项税额小于进项税额，有留抵税额，无需做会计分录
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2022-03-28 10:2436076598

这样子分录不是会不平吗？
会计宝

2022-03-28 10:2436076598

有完整的分录吗？
会计宝
会计宝

石老师2022-03-28 10:27

正常业务发生时已经将进项和销项入账了， 期末有余额在dai方就是应交税额，在借方是留抵税额， 无需额外做账
会计宝

官方回复2022-03-31 16:21

补充：结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
会计宝

官方回复2022-03-31 16:21

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款
官方回复

官方回复2022-03-31 16:22

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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