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假如去年年末留抵税额100，放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50，无销项，留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500，无进项，那么我3月份交税的350怎么做分录

原标题：老师，假如去年年末留抵税额100，放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50，无销项，留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500，无进项，那么我3月份交税的350怎么做分录

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2022/4/13 9:22:03

老师，假如去年年末留抵税额100，放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50，无销项，留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500，无进项，那么我3月份交税的350怎么做分录

借：应交税费-转出未交增值税 450 dai：应交税费-未交增值税 450

需要先把1-2月的进项税额做结转吗？借：应交税费-转出未交增值税50 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)50

留抵税是不需要做结转的

如果不做结转，应交税费-应交增值税（进项税额）不是会一直挂在账上吗

是一直在帐上没问题呀

你销项不也是一直在帐上吗

是这样的，我们公司之前都是年末把销项和进项一次性结转到应交税费-未交增值税，这样做也没问题吧？

按会计规定是不需要的

进项和销项无论是月末还是年末，都不需要做结转是吗？

是的

那我之前都是做了结转，从今年开始改过来，可以吗？

可以

好的，谢谢老师

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 您可以参考

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谭老师财务经理,税务师答疑老师
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2022-04-13 09:2251136433

老师，假如去年年末留抵税额100，放在了应交税费-未交增值税借方。今年1-2月有进项50，无销项，留抵的进项税额50未做结转。3月有销项500，无进项，那么我3月份交税的350怎么做分录
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谭老师2022-04-13 09:25

借：应交税费-转出未交增值税 450 dai：应交税费-未交增值税 450
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2022-04-13 09:3051136433

需要先把1-2月的进项税额做结转吗？借：应交税费-转出未交增值税50 dai:应交税费-应交增值税(进项税额)50
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谭老师2022-04-13 09:30

留抵税是不需要做结转的

2022-04-13 09:3251136433

如果不做结转，应交税费-应交增值税（进项税额）不是会一直挂在账上吗
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谭老师2022-04-13 09:33

是一直在帐上没问题呀
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谭老师2022-04-13 09:33

你销项不也是一直在帐上吗

2022-04-13 09:3551136433

是这样的，我们公司之前都是年末把销项和进项一次性结转到应交税费-未交增值税，这样做也没问题吧？
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谭老师2022-04-13 09:36

按会计规定是不需要的

2022-04-13 09:3751136433

进项和销项无论是月末还是年末，都不需要做结转是吗？
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谭老师2022-04-13 09:38

是的

2022-04-13 09:3951136433

那我之前都是做了结转，从今年开始改过来，可以吗？
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谭老师2022-04-13 09:40

可以

2022-04-13 09:4051136433

好的，谢谢老师
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官方回复2022-04-13 09:56

结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 dai:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税
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官方回复2022-04-13 09:57

1）如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2）如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 您可以参考
官方回复

官方回复2022-04-13 09:58

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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