2021年的财务费用,今年2022年三月份银行才开的发票。请问可以所得税汇缴时抵扣吗?由于去年财务费用已经每月按含税价入账,今年才收到银行手续费专用发票又该如何账务处理?

原标题:您好,2021年的财务费用,今年2022年三月份银行才开的发票。请问可以所得税汇缴时抵扣吗?由于去年财务费用已经每月按含税价入账,今年才收到银行手续费专用发票又该如何账务处理?谢谢

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2022/3/28 18:21:52

您好,2021年的财务费用,今年2022年三月份银行才开的发票。请问可以所得税汇缴时抵扣吗?由于去年财务费用已经每月按含税价入账,今年才收到银行手续费专用发票又该如何账务处理?谢谢

请问是收到专用发票,直接借:进项税额,dai:财务费用

之前已经入账了,汇算清缴前取得发票可以扣除

那现在取得的专用发票,可以用抵扣的进项税额冲减本月的财务费用吗

金额大吗

不大 进项税额只有几十块钱

那可以

那老师如果金额大的话,是要通过以前年度损益调整吗

企业会计准则用以前年度损益

小企业会计准则用利润分配-未分配

利润

财务费用一般写在借方,分录可以写成 应交税费-应交增值税-进项税 借方蓝字 财务费用 借方红字

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绾绾财务主管答疑老师
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2022-03-28 18:2161999014

您好,2021年的财务费用,今年2022年三月份银行才开的发票。请问可以所得税汇缴时抵扣吗?由于去年财务费用已经每月按含税价入账,今年才收到银行手续费专用发票又该如何账务处理?谢谢
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2022-03-28 18:2261999014

请问是收到专用发票,直接借:进项税额,dai:财务费用
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绾绾2022-03-28 18:24

之前已经入账了,汇算清缴前取得发票可以扣除
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2022-03-28 18:2461999014

那现在取得的专用发票,可以用抵扣的进项税额冲减本月的财务费用吗
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绾绾2022-03-28 18:25

金额大吗

2022-03-28 18:2561999014

不大 进项税额只有几十块钱
会计宝
会计宝

绾绾2022-03-28 18:26

那可以

2022-03-28 18:2661999014

那老师如果金额大的话,是要通过以前年度损益调整吗
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绾绾2022-03-28 18:54

企业会计准则用以前年度损益
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绾绾2022-03-28 18:54

小企业会计准则用利润分配-未分配
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绾绾2022-03-28 18:55

利润
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绾绾2022-03-28 18:57

财务费用一般写在借方,分录可以写成 应交税费-应交增值税-进项税 借方蓝字 财务费用 借方红字
绾绾

绾绾2022-03-28 18:58

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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