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我想问一下预缴的企业所得税是怎么计算的

原标题：你好，我想问一下预缴的企业所得税是怎么计算的

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2022/3/30 16:06:20

你好，我想问一下预缴的企业所得税是怎么计算的

是根据填制的报表中的收入、成本、费用以及是否有纳税调整项，计算得出应纳税所得额，再乘以适用比例得出

税率是多少呀

税率根据企业性质不同

一般未25% 也有高新企业15%，小微按照2.5%或者5%

具体看企业情况

什么企业按照15%呀

经认定的高新技术企业

这个8712.8是怎么算来的

这个要看具体明细表

不需要看呀

含当期所得税和递延所得税，

利润总额就那

不能通过这个数直接得出计算过程

看那个明细表

这个所得税费用是系统自动出的吗

是啊

利润表里面的

需要自行计算

那怎么计算咧

根据利润总额乘以企业税率得出应交所得税 再调整递延所得税

这个小微企业

还是不会算

具体可参照季度所得税申报表计算

税率呢

能不能详细跟我说说

所得税的计算比较复杂， 不是能简单说明白的。

参考申报表的逻辑 （收入-成本-费用）*税率

必要时要做纳税调整

税率具体企业也不一样

100万以下2.5%

小微企业100万以下2.5%

可以到科目余额表里的所得税费用科目下查看计提的所得税费用

这里按照你的利润总额算出来应该是：730662.09*0.025=18266.55元。看是否存在未计提企业所得税的情况。

这是10到12月份的利润总额

730662.89是10～12月的利润总额

那从1月-12月份的累计利润总额是多少

平时在填报企业所得税季度申报表时，填的数字是本年累计数，本季度应缴的所得税减去之前季度预缴的企业所得税才是这个季度需要缴纳的企业所得税（第一季度不存在这种情况）。

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Amy老师财务经理,中级会计师,税务师答疑老师
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2022-03-30 15:2391050098

你好，我想问一下预缴的企业所得税是怎么计算的
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:26

是根据填制的报表中的收入、成本、费用以及是否有纳税调整项，计算得出应纳税所得额，再乘以适用比例得出
推荐你：加入免费答疑群，点击入群

2022-03-30 15:3891050098

税率是多少呀
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:38

税率根据企业性质不同
会计宝

石老师2022-03-30 15:39

一般未25% 也有高新企业15%，小微按照2.5%或者5%
会计宝

石老师2022-03-30 15:39

具体看企业情况

2022-03-30 15:3991050098

什么企业按照15%呀
会计宝

2022-03-30 15:0191050098

会计宝
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:41

经认定的高新技术企业

2022-03-30 15:4191050098

这个8712.8是怎么算来的
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:41

这个要看具体明细表

2022-03-30 15:4291050098

不需要看呀
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:42

含当期所得税和递延所得税，

2022-03-30 15:4291050098

利润总额就那
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:42

不能通过这个数直接得出计算过程

2022-03-30 15:4291050098

看那个明细表
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:45

这个所得税费用是系统自动出的吗

2022-03-30 15:4591050098

是啊
会计宝

2022-03-30 15:4591050098

利润表里面的
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:46

需要自行计算

2022-03-30 15:4691050098

那怎么计算咧
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:46

根据利润总额乘以企业税率得出应交所得税 再调整递延所得税

2022-03-30 15:4791050098

这个小微企业
会计宝

2022-03-30 15:4791050098

还是不会算
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 15:50

具体可参照季度所得税申报表计算

2022-03-30 15:5091050098

税率呢
会计宝

2022-03-30 15:5191050098

能不能详细跟我说说
会计宝
会计宝

石老师2022-03-30 16:02

所得税的计算比较复杂， 不是能简单说明白的。
会计宝

石老师2022-03-30 16:02

参考申报表的逻辑 （收入-成本-费用）*税率
会计宝

石老师2022-03-30 16:02

必要时要做纳税调整
会计宝

石老师2022-03-30 16:03

税率具体企业也不一样
会计宝

Amy老师2022-03-30 16:24

100万以下2.5%
会计宝

Amy老师2022-03-30 16:25

小微企业100万以下2.5%
会计宝

Amy老师2022-03-30 16:25

可以到科目余额表里的所得税费用科目下查看计提的所得税费用
会计宝

Amy老师2022-03-30 16:28

这里按照你的利润总额算出来应该是：730662.09*0.025=18266.55元。看是否存在未计提企业所得税的情况。

2022-03-30 16:3991050098

这是10到12月份的利润总额
会计宝

2022-03-30 16:3991050098

730662.89是10～12月的利润总额
会计宝
会计宝

Amy老师2022-03-30 16:39

那从1月-12月份的累计利润总额是多少
会计宝

Amy老师2022-03-30 16:42

平时在填报企业所得税季度申报表时，填的数字是本年累计数，本季度应缴的所得税减去之前季度预缴的企业所得税才是这个季度需要缴纳的企业所得税（第一季度不存在这种情况）。
Amy老师

Amy老师2022-03-30 16:43

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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