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请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？

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2024/10/20 12:47:57

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。

按文件规定，预缴申报享受研发费用加计扣除政策，要填写并留存备查《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)，在哪可以找到这张表呢? https://hainan.chinatax.gov.cn/gzcy_2_4/03147168.html

【收藏】《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》知识点讲解 https://sghexport.shobserver.com/html/baijiahao/2023/03/14/981883.html

那我填多少个项目呢？

在所得税申报表上只需要填一行。 107012上这张表保存，不用申报，根据企业研发项目的多少归集。并要符合加计扣除的规定

现在要做前3季度的企业所得税研发加计扣除的申报，研发费用明细账有里有2023的项目RD1-RD12的，也有2024年RD1-RD9的项目数据，要怎么填有多少个项目呢？

你好同学，只能填2024年发生的费用。2023年的项目没有完成在2024年有支出的，正常填写

不是看哪一年开始的项目，只要2024年您的账里这些项目有在2024年归集发生额才可以

那2023年是RD1的话，2024年新立项的能填在RD1吗？

不能，不要重复

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2024-10-20 12:4798283430

请问老师，《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）》，点击主表第7行【免税收入、减计收入、加计扣除】行次后的【填写优惠事项】这一栏是根据企业做的研发费用明细账哪个金额来填的呢？
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云峰老师2024-10-20 13:27

你好同学，根据年度所得税汇算中的107012表来计算填写的。
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会计宝

云峰老师2024-10-20 13:29

按文件规定，预缴申报享受研发费用加计扣除政策，要填写并留存备查《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)，在哪可以找到这张表呢? https://hainan.chinatax.gov.cn/gzcy_2_4/03147168.html
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云峰老师2024-10-20 13:29

【收藏】《A107012研发费用加计扣除优惠明细表》知识点讲解 https://sghexport.shobserver.com/html/baijiahao/2023/03/14/981883.html

2024-10-20 13:5198283430

那我填多少个项目呢？
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云峰老师2024-10-20 13:53

在所得税申报表上只需要填一行。 107012上这张表保存，不用申报，根据企业研发项目的多少归集。并要符合加计扣除的规定

2024-10-20 13:5398283430

现在要做前3季度的企业所得税研发加计扣除的申报，研发费用明细账有里有2023的项目RD1-RD12的，也有2024年RD1-RD9的项目数据，要怎么填有多少个项目呢？
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云峰老师2024-10-20 14:01

你好同学，只能填2024年发生的费用。2023年的项目没有完成在2024年有支出的，正常填写
会计宝

云峰老师2024-10-20 14:01

不是看哪一年开始的项目，只要2024年您的账里这些项目有在2024年归集发生额才可以

2024-10-20 18:4098283430

那2023年是RD1的话，2024年新立项的能填在RD1吗？
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云峰老师2024-10-20 20:15

不能，不要重复
云峰老师

云峰老师2024-10-20 20:16

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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