2022/3/31 19:55:15
前期计提了工资和社保后,在公司给员工实发的工资里已扣除了各项社保费用,但是其中医疗保险的单位和个人承担部分,公司没有缴纳,完整具体会计分录的处理
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗?
公司只是暂时不交医疗保险还是就不用交了?
是的
暂时未交,但是具体缴纳时间不一定
如果当下要账务处理,该如何做呢
暂时不用管他
那这样应付职工薪酬-工资 和应付职工薪酬-医疗保险,这两部分都会显示有余额
只是暂时不用交,后面也是要交的,帐上按正常的走就行了
应付职工薪酬-工资应该没有余额哦
情况确实属实,有余额也没关系
你如果现在回冲了,到时你缴的时候还是要补入成本费用的
实发时,单位和个人的医疗保险公司没有缴纳到社保局
以上从计提到支付的分录可以帮忙出一下吗
计提工资时借:成本费用,dai:应付职工薪酬
计提社保时借:成本费用,借:其他应收款或其他应付款(个人部份)dai:应付职工薪酬-保险
发放工资时借:应付职工薪酬,dai:银行或现金dai:其他应收款或其他应付款(社保个人部份)dai:应交税费一个人所得税
老师帮忙看看,还需要补充什么吗
工资是不是没冲完,有余额?
是的
因为单位缴纳和个人缴纳部分都没有给到社保局
医疗保险的这一块
但是单位的部分又是计提过的
第二笔分录有问题
支付社保的部分?
第二笔借:管理费用 借:其他应收款,dai:银行存款,dai:应付职工薪酬-医保
发放工资时借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,dai:银行或现金
处理后只有应付职工薪酬-医保有余额,应付职工薪酬-工资没有余额
所以把支付社保和支付工资的分录修改下就可以了是吧
你修改一下看应付职工薪酬-医保金额是不是和该交社保局医保局金额一致
一致的就对了
不好意思,我还是有点懵,老师可以帮忙带上金额写一下吗,谢谢
提工资时借:成本费用3000.81 ,dai:应付职工薪酬3000.81
第二笔借:管理费用954.8 借:其他应收款386.72,dai:银行存款915.26,dai:应付职工薪酬-医保426.26
第二笔借:管理费用954.84 借:其他应收款386.72,dai:银行存款915.26,dai:应付职工薪酬-医保426.3
后面这个分录金额才是对的哈
发放工资借:应付职工薪酬 -工资3000.81 dai:其他应收款-个人部份386.72,dai:现金或银行存款2614.09
第二笔老师是把计提和支付社保做了一笔,那计提和支付分开的话呢
银行存款改成应付职工薪酬就行了
缴的时候再借:应付职工薪酬 dai:银行存款
计提社保的时候我们是计提单位缴纳部分,不提个人的
我那分录也只计提了公司部份呀
个人部份都通过其他应收款来核算的
计提借:管理费 954.84 dai:应付 954.84 支付社保 ?
第二笔借:管理费用954.84 借:其他应收款386.72,dai:银行存款915.26,dai:应付职工薪酬-医保426.3
你进成本费用只进公司承担部份,但个人部份也是一起缴的呀
可以拆分开写下么
怎么拆分?
管理费用954.84 借:其他应收款386.72,dai:应付 职工薪酬-养老 、医疗 1341.56
缴的时候借:应付职工薪酬-养老、医疗915.26 dai:银行存款
缴纳的时候公司没有把医疗保险的给缴纳了
没有缴呀,缴完应该是1341.56呀
剩下的就是医保单位和个人部份合计的金额了
懂了,懂了,麻烦老师了
请问方便加老师的微信吗?老师好负责哦
没事,懂了就好,就怕我说了这么多你都没懂
不能的哈
我们也有规定的
那还想再找你怎么办
我也不知道喃
遇到一个这么负责的老师太难得了
下次你再提问说不定也会碰到我的
想固定是老师你
遇到这么傻的学生,还能耐心回答,辛苦了
你这要问问客服,我也不知道怎么操作
好吧
谢谢
您可以参考上图