你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答

原标题:你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答

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2024/5/8 11:20:07

你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答

工资表只体现 3 月工资

实际发放时扣不扣4月的社保看公司的规定了,每个公司的规定不同具体操作也不同

有些公司是在发放工资时就扣除,有些公司是在发放所属期的工资时才扣除所属期的社保

如果在发放工资时就扣除,做到3月工资表里,4月计提分录,计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保。缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 。 发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

如果是在发放所属期的工资时才扣除所属期的社保,计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

谢谢老师

不客气

老师您写的,计提分录:借管理费用—公司部分,dai应付职工薪酬,个人部分不需要计提吗?

个人部分不需要计提吗?个人部分已经在工资里了

明白了,谢谢老师

不客气

是不是 4 月份开完 3 月工资后,4 月 15 日前申报个税并缴费,然后个税做到 下月的工资表里?

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老师,个税一般什么时候申报?

一般是每月的15号之前,遇到节假日会顺延

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王苗苗老师中级职称答疑老师
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2024-05-08 11:2081272298

你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答
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王苗苗老师2024-05-08 11:22

工资表只体现 3 月工资
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王苗苗老师2024-05-08 11:22

实际发放时扣不扣4月的社保看公司的规定了,每个公司的规定不同具体操作也不同
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王苗苗老师2024-05-08 11:23

有些公司是在发放工资时就扣除,有些公司是在发放所属期的工资时才扣除所属期的社保
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王苗苗老师2024-05-08 11:29

如果在发放工资时就扣除,做到3月工资表里,4月计提分录,计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保。缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 。 发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款
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王苗苗老师2024-05-08 11:30

如果是在发放所属期的工资时才扣除所属期的社保,计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 下月发放工资时,不考虑个税,借 应付职工薪酬-工资 dai 其他应收款-个人部分 银行存款

2024-05-08 14:5281272298

谢谢老师
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王苗苗老师2024-05-08 14:54

不客气

2024-05-08 14:5581272298

老师您写的,计提分录:借管理费用—公司部分,dai应付职工薪酬,个人部分不需要计提吗?
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王苗苗老师2024-05-08 14:56

个人部分不需要计提吗?个人部分已经在工资里了

2024-05-08 15:0081272298

明白了,谢谢老师
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王苗苗老师2024-05-08 15:02

不客气

2024-05-08 15:0381272298

是不是 4 月份开完 3 月工资后,4 月 15 日前申报个税并缴费,然后个税做到 下月的工资表里?
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王苗苗老师2024-05-08 15:04

您好,本平台单个问题单个回答。如果有其他问题,需重新提问。

2024-05-08 15:1581272298

老师,个税一般什么时候申报?
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王苗苗老师2024-05-08 15:17

一般是每月的15号之前,遇到节假日会顺延
王苗苗老师

王苗苗老师2024-05-08 15:18

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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