如果公司开出发票100万该如何做账，实际总共收款139万 累计开出189万，该如何做账务
2022/4/7 18:23:48
如果公司开出发票100万该如何做账，实际总共收款139万 累计开出189万，该如何做账务
开出100万确认收入
借：银行存款139。应收帐款50万，dai：主营业务收入，dai：应交税费一增值税
之前预收了一部分
那就把预收冲了
那就是借预收账款 应收账款 dai主营业务收入 dai应交税费 销项
是这样吗
是的
老师，我做外账是不是一个根据银行流水一个根据开票来做账呢
前提是都有原始凭证
是的
主营业务收入不包括税费对吧
不包括
那外账就是公司发票的进销，一个是银行流水的收支
嘛
我可以这么理解吗
差不多就这样
老师为啥我这样会不平
我预收账款余额还有97万 我dai方开票合计100万嘛 那我应收岂不是只有三万块？
可我们实际收款139开出189的票 不应该差额应收五十万嘛
老师我不太懂
应收帐款余额应该是50万是吗？
对按照这样算的话
这是我忽略了哪些问题呢
你预收帐款原来应该是97万
是的余额上是这么多
借：预收帐款97。应收帐款50。 银行存款42万，dai，营业收入。 应交税费
银行存款那忽略了是不是？
这样的话我银行存款金额就不对总共收了139万
我银行存款账务是做了139万
97加42是139万呀
那你银行那要冲97万，你原来预收了的要冲
没太明白
那个97万是我做完了139万之后的余额
借：预收帐款97。应收帐款50。 银行存款42万，dai，营业收入。 应交税费
这样还是不对哦
我的银行账户会多42
你银行存款收到的139万，包不包括原来挂在预收帐款的97万
97万是收到139万之后才是97
你发票开了好多出去？
一共截止三月累计开票189
截止三月收款139
按你刚说的开票189万，银行应该是收了139万，应收帐款50万
之前开出的发票已经冲掉了89万的预收款，我们的款都是预收账务
我都被你绕进去了
是的，但是现在预收账款是97 三月份开出100万三月之前开出89万，89万已经冲掉了预收
😂
正常按道理来说，我开100万 借预收100dai主营业务收入 dai应交税费销项。就可以正常提前收款的情况下。
要不行帮我转单，我比较急😂😂😂
行
开发票100万是这个月开出来的吗？累计开出发票189万？，实际到目前为止总共收到139万的款吗？
三月份开出100万，之前已经开出了89万，累计189
嗯目前总共收了139
之前开出的89万入账了没有？
你们是小规模还是一般纳税人？
入了
一般
之前的89万已经冲掉了预收也做了收入
你们收到139万的款是不是做借：银行存款 139 dai：预收账款139？
嗯是的
那你之前的89万入的收入（假定是13%的增值税），应该是做：借：预收账款 dai：主营业务收入78.76 应交税费-应交增值税（销项税）10.24？
是这样吗
嗯是的
那你现在开票的100万应该是这样做，借：预收账款 50 应收账款50 dai：主营业务收入88.5 应交税费-应交增值税（销项税）11.5
这个意思是，先把预收冲完，说明你们这个客户一共开了189万的票，但收到的款是139万，还有50万没收回来
那我预收账款现在还显示47万是啥意思
😰
你不是说你之前预收是139吗，后面第一次开票开了89万，那预收是50万啊
查一下你预收的明细账，是不是哪个地方记错了
139完全包括了三月的账款
30万
30万指的是什么？
包括了三月收款的30万
这样，建议您先把数据理清，我们才好告诉您怎么做
按正常来说我这次做完分录预收账款应该是零 应收款是50万对吧
就是余额
是的，按照您提供的数据，应收账款余额应该就是50万
好的我先自查下明细账吧！谢谢老师
老师我想问下做外账都是按照什么来做的
外账很多公司是以发票为基础来做
但是有一定的税务风险
一个是银行的流水一个是公司进销的发票对吧
是的
那我三月份外账做账流程是先做账做完后发票认证还有清卡 最后纳税申报是嘛
都要在15号之前？
可以这样做，建议做的时候要注意核对各类余额
嗯您是说做完账号科目余额还是
对的，科目余额
这个余额和报税那一步有关
是这意思吗
是的
比如销项税、进项税、未交增值税之类的
就是缴税是嘛抵扣之类的
是的
好的万分感谢
老师社保这块我想咨询
就是现在不是做三月份的账目嘛，之前二月三月社保都没有扣款成功银行里 我现在不是要做工资社保这块的账目嘛 我要怎么做分录
按正常月份计提，什么时候扣款就什么做交纳社保的分录
看您咨询的问题可能对账务处理还不是很熟悉，建议您开通我们的包月服务
我开了
目前您咨询的是单点问题模块
好的
那正常的步骤会计分录是怎么样的呢能麻烦老师说下嘛
计提时，借：管理费用/生产成本/销售费用等，dai：应付职工薪酬-社保
缴纳时，借：应付职工薪酬-社保 dai：银行存款
好的老师，这个会计分录是什么意思 根据什么来折旧的
您目前的咨询模块为单点问题咨询
好的谢谢
补充：缴纳时，借：应付职工薪酬-社保其他应收款 dai：银行存款
