老师你好，我想问一下，就是我公司有出租办公楼给另一个公司，然后每个月水电费是有80%对方分担的，我每个月做账是借管理费用-水电费，其他应收款-xx公司，贷银行存款，但是次年才会开去年一整年的水电费发票给到xx公司，开票当月要怎么账务处理

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/4/9 8:32:45

老师你好，我想问一下，就是我公司有出租办公楼给另一个公司，然后每个月水电费是有80%对方分担的，我每个月做账是借管理费用-水电费，其他应收款-xx公司，dai银行存款，但是次年才会开去年一整年的水电费发票给到xx公司，开票当月要怎么账务处理

开具发票上面有备注是上一年的费用，平时每月计提的金额跟发票上一致，直接把发票附在凭证后

是不用做账务处理了吗？但是开专票有销项税

如果是专票，只做进项这一笔就可以

会计分录是怎样的呢

可以教一下怎么做会计分录吗

借，应交税费应交增值税进项 dai，其他应付款或银行存款

平时计提的费用跟实际收到发票有差额就调整，没差额就不问调

好的，谢谢老师

开票给那个公司不是做销项税吗

你不是收票方吗，怎么会有销项

公司有开出发票要确认销项

我不是收票方，我是开票方，开票给那个公司的

开发票要确认销项

就是借其他应收款，dai应交税费销项税吗

开发票也要确认收入

其他业务收入吗？

是

那这样做的话感觉做了两笔重复了，应该之前每月都有做其他应收款

之前怎么做

之前每月扣缴费的时候有做，借管理费用（自己公司承担的20%不含税水电费）其他应收款-xx公司（承担80%不含税水电费），应交税费进项税，dai银行存款

现在转年了，才统一一年的金额开专票给对方公司，开票当月不知道怎么做账务处理

是不是先要把去年的其他应收款对冲了，重新按发票做一次其他业务收入？

先冲掉再按发票入账

可以说一下整体的会计分录吗？就是冲掉的会计分录怎么做，我是新手，才学两三个月，又没有人交接的

你这么想啊，水电公司先开票给你们，你们肯定这个要全额入账，然后你再开发票给对方公司，你要根据发票确认收入跟销项

而你帐上挂的其他应收款肯定就不对

那现在要怎么处理，因为之前那个会计每个月是这样做的，我接手了也就这样跟着做，现在开了票才发现有问题

正常别人租你们的房子水费是可以开发票的，电费可以不需要开具发票，也就是说承租方以电费分割单，跟那个电费公司给你们开的发票复印件，及租赁合同作为入账凭证就可以

那如果有开了，那你其他应收款肯定要转到管理费用

因为是你们收到发票，要全额计入费用

好的，那我就先冲掉其他应收款转到管理费用去，然后根据发票做一次其他业务收入就可以了吗

可以

好的，谢谢老师

获取同类问题

微信扫码获取同类问题

为你找到 36371条与出租,办公楼,水电费,做账,管理费用,其他应收,银行存款,发票,开票,账务处理相关问题 >

微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

tammy老师财务主管答疑老师

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

向老师提问

2022-04-09 08:3290113053

tammy老师2022-04-09 08:48

开具发票上面有备注是上一年的费用，平时每月计提的金额跟发票上一致，直接把发票附在凭证后

2022-04-09 08:5190113053

是不用做账务处理了吗？但是开专票有销项税

tammy老师2022-04-09 08:52

如果是专票，只做进项这一笔就可以

点击展开全文 (36条)

直接问-边问边搜每个问题，2个老师，一答一审，确保准确

336名专家老师，3分钟快速回复，已有93109会计人，提问了176710 个问题

在线客服 2023-03-12 19:00

同学，你好，你遇到了什么问题？

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

是白盘还是黑盘还是UK 答
税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

评论

添加照片

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

答疑详情 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

精选问题

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？ 问

税控盘申领普通电子发票 。申领三四天了 还是申领中， 这个怎么解决 问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？ 问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？ 问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别 问

评论

微信安全登录

添加照片

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

程序小哥拼命开发中请移至App或者小程序进行提问

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确已审核

开发票显示受理平台网络不通，不能开红字发票，是什么原因怎么解决？问

税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

公司收到一笔以工代训补贴，我说放在营业外收入，领导说那样就要多交税了，请问我要怎么做呢？领导还说让我问税局，跟税局说这笔补贴直接拿来交员工的社保，这样是不是就不用交税了？请问我该怎么做比较好呢？问

请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问