以前年度计提的增值税一直没有缴纳，今年补缴纳应该如何做账

原标题：老师，以前年度计提的增值税一直没有缴纳，今年补缴纳应该如何做账

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2022/4/11 15:02:51

老师，以前年度计提的增值税一直没有缴纳，今年补缴纳应该如何做账

同学之前有转入未交增值税吗

没有转入

只是计提了

今年缴纳了还有滞纳金

跨年了，可以如何入账呢

税金是没有计提也没有缴纳，也是今年补缴纳，有滞纳金

同学你首先借应交税费——应交增值税（销项税额） dai应交税费——应交增值税（进项税额）应交税额-未交增值税然后缴纳借应交税费——未交增值税 dai银行存款

之前年度都没有结转过未交增值税

基本上没有进项税额，只有销项税额，是小规模纳税人的

同学那就是直接缴纳的时候借应交税费应交增值税 dai银行存款

就是不管缴纳的是之前的年度，也可以直接这样录入，对吧？

对的

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老师，以前年度计提的增值税一直没有缴纳，今年补缴纳应该如何做账

venus老师2022-04-11 15:03

同学之前有转入未交增值税吗

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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