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进口增值税

原标题：你好老师，请问我们进口一批货物，没有收到进口增值税缴款书，只收到了报关单，请问怎么入账呢

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2022/4/11 15:03:53

你好老师，请问我们进口一批货物，没有收到进口增值税缴款书，只收到了报关单，请问怎么入账呢

凭证报关单做帐

分录和科目对应的金额请问怎么写呢

清关费和增值税税金也已支付，但都是付给报关行

？？？

？？？

关税进材料成本

但是我们这批是0关税的

只收到了报关单，没有增值税的缴款书啥的

没有关税就不用处理

按报关单入账

没交增值税吗

增值税抬头报关行开错了，这应该做进去吧，毕竟不可以抵扣

按照报关单入账的话报关单也没有汇率呀，写个要怎么处理呢

报关单可以按报关进口当月一日的汇率

您的意思是库存商品的入账金额按照报关单写就行吗？那我这样分录和对应的金额怎么写呀？因为后期报关行把增值税缴款书抬头改好了也要入账的

先按报关金额折成人民币入账，后期更正后取得增值税缴款单，如果不可以抵扣，补入成本

借 库存商品 dai应付账款吗？

是的

好的老师，请问进口增值税做进项税的时候是借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税） dai：应付账款，这个增值税需要结转吗

如果一般纳税人，可以进项抵扣，与销项差额需要缴纳增值税时需要结转 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

好的，那我这个海关进口增值税，需要在月末做一个以下分录吗 借 应交税费—进项，dai 应交税费—海关进口增值税

不用

直接进进项税额

好的，谢谢老师

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Yan税务师,中级会计师答疑老师
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2022-04-11 15:03匿名提问

你好老师，请问我们进口一批货物，没有收到进口增值税缴款书，只收到了报关单，请问怎么入账呢
会计宝
会计宝

谭老师2022-04-11 15:05

凭证报关单做帐
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2022-04-11 15:06匿名提问

分录和科目对应的金额请问怎么写呢
会计宝

2022-04-11 15:07匿名提问

清关费和增值税税金也已支付，但都是付给报关行
会计宝

2022-04-11 15:27匿名提问

？？？
会计宝

2022-04-11 15:55匿名提问

？？？
会计宝
会计宝

Yan2022-04-11 16:00

关税进材料成本

2022-04-11 16:17匿名提问

但是我们这批是0关税的
会计宝

2022-04-11 16:18匿名提问

只收到了报关单，没有增值税的缴款书啥的
会计宝
会计宝

Yan2022-04-11 16:33

没有关税就不用处理
会计宝

Yan2022-04-11 16:33

按报关单入账
会计宝

Yan2022-04-11 16:33

没交增值税吗

2022-04-11 16:55匿名提问

增值税抬头报关行开错了，这应该做进去吧，毕竟不可以抵扣
会计宝

2022-04-11 16:55匿名提问

按照报关单入账的话报关单也没有汇率呀，写个要怎么处理呢
会计宝
会计宝

Yan2022-04-11 17:00

报关单可以按报关进口当月一日的汇率

2022-04-11 17:22匿名提问

您的意思是库存商品的入账金额按照报关单写就行吗？那我这样分录和对应的金额怎么写呀？因为后期报关行把增值税缴款书抬头改好了也要入账的
会计宝
会计宝

Yan2022-04-11 17:25

先按报关金额折成人民币入账，后期更正后取得增值税缴款单，如果不可以抵扣，补入成本

2022-04-11 17:39匿名提问

借 库存商品 dai应付账款吗？
会计宝
会计宝

Yan2022-04-11 18:15

是的

2022-04-12 10:13匿名提问

好的老师，请问进口增值税做进项税的时候是借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税） dai：应付账款，这个增值税需要结转吗
会计宝
会计宝

Yan2022-04-12 10:32

如果一般纳税人，可以进项抵扣，与销项差额需要缴纳增值税时需要结转 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai 应交税费-未交增值税

2022-04-12 10:44匿名提问

好的，那我这个海关进口增值税，需要在月末做一个以下分录吗 借 应交税费—进项，dai 应交税费—海关进口增值税
会计宝
会计宝

Yan2022-04-12 11:22

不用
会计宝

Yan2022-04-12 11:23

直接进进项税额

2022-04-12 11:24匿名提问

好的，谢谢老师
会计宝
Yan

Yan2022-04-12 11:25

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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