请问一下有一家企业是小规模,然后系统自动申报的,但是我在做账软件申报中看见的和系统申报的不一样,而且我发票开的是专票
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2022/4/14 10:34:09
请问一下有一家企业是小规模,然后系统自动申报的,但是我在做账软件申报中看见的和系统申报的不一样,而且我发票开的是专票
那你需要确认以哪个为准,如果有错误需要更正申报
我也不清楚
系统申报的是第一张
我在软件导入数据看见的是第二张
而且提示的是这样的
那你估计要以第二张图更正下申报
老师,无论是小规模还是个体户还是一般纳税人
开具专票不都是要缴纳税额的嘛?
但是它提示说不能报负数
那咋办
等下我更正申报了
报不了
这是2021.12月份的申报表
那时候开具了普票,然后一月说要开具专票,然后我就把那些普票开了销项负数
表二为啥有负数
因为开了销项负数
冲销了12月的销项?
那就系统申报的是可以的
对
等后期开票额大于这个负数再填写
那就是系统申报的是对的
是的
表一是对的?
那为啥我做账的时候数目不对
是我的凭证做错了嘛?
账目也是对的,存在这个差额是你因为冲销之前的专票
等后期再开具专票的时候可以手动填列这次负数
冲的是普票呢
负数普票就减去当期的销售额就行
是这样吗老师?做这
两张
是的
可是我还没懂呢,它核定销售额吧是30000,可我这里是35230.23
你是个体户吧
这里的35230.23已经冲销了
是的呢个体户
相当于这个35230.23已经没有了,
可是不是后面又开了专票是这个数额嘛?
你不是红冲了么
不是啊我12月份开了普票,一月份红冲普票,再开专票
就是不要普票要开专票
你专票代开的时候已经交过税了么
没有啊,季度申报的
你本月没有开具普票了,所以等后面再开普票的时候金额大于35230的时候再减去这个金额申报
我现在才申报
你可以自己开具专票?
是的呢,就是申请了专票,然后自己开的
那你就把开具的专票填金额,更正下申报
可是老师,我做了冲红这个凭证,然后又重新做专票这个
一正一负
我的收入为0
但是专票需要交税
对啊,我就很好奇怎么他开的专票不用缴纳税额
那你更正申报
可是更正申报我该怎么填写啊
把专票金额填进去就行了
我做了一正一负的收入都为0了
那是你账务的
存在跨月了
而且你重新开具的是专票
那我就不做冲红那笔,直接做专票那笔
是的
不做红冲就多了啊
我看一下
按照这张表申报?还是?
11栏不能填,专票要填
我看看
等一下哈
老师
第一栏3%,可我开具的是1%
不含税销售额,差额后面有个附表减免里面填列
怎么填啊
老师减免那
首先将减按1%征收率征收增值税的销售额填写在增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)主表的第1栏和第2栏中
填写主表后,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算,填写在(增值税减免税申报明细表)相关栏目,然后选择减税性质代码和名称,减征额填写到本期发生额和本期应抵减税额与本期实际抵减税额
然后再将减征额填写在主表的第18栏本期应纳税额减征额那
好滴,老师我等会操作一下,有不懂再请教您😊
恩n
老师提示这些
你附表填了么
我这样填了
这样是嘛😊
是的
好滴
老师为什么第9那是30000
那是你们核定的
是因为是小规模有这个限额嘛?
就不用管他是吧
不是,是因为这个公司核定了这个收入
没懂😳
核定销售额是税务局给定额征收的小规模纳税人核定的销售额,
就是核定了这个收入
是的
然后再把你开了多少票和核定的这个收入加起来
就是每个季度给你3万的收入
但是做账的时候还是按照开具的发票入账
恩
好滴,明白了
谢谢老师的指导
不客气