一般纳税人，工业车辆批发零售行业，2020年3月成立，小型微利企业，咨询年度企业所得税申报的填写以及遇到的问题

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2022/4/14 12:00:36

老师，你好

现在申报填写遇到以上问题，如何填写？第一次申报

能收到吗？

企业所得税弥补亏损表数据不对，核对一下数据

这个怎么填写呢？有点看不懂，新手

稍等，我看下哈

晚点回复你可以吗

您的主表也发我下吧

大概什么时候？

十分钟左右吧

主表能收到吗？老师

可以收到，我先看下

您这个收入比成本小

是的，如果调整的话该如何调？

这些数据不是根据报表填写的，如果是说明您成本和收入记账的时候就不配比

库存商品比较多，积压的库存也比较多

导致结转的主营业务成本比较多

由于是新手，出现这个问题严重吗？

如何解决呢？

那您是亏本处置了吗？

没有，还在

这种很容易引起税务关注，除非有一个合理的解释，要么就去改去年的账

把成本低于收入

您没有销售直接入的成本科目是吗

改去年的帐，是不是得补税？

不一定就补税

有销售

您去年不是还有亏损，可以补亏

怎么补？

一般收入和成本配比，正常的交易比如采购80，销售价100

根据您目前的表没有盈利不需要弥补，如果修改账有盈利了可以弥补亏损

去年有一笔是这样，采购的50万10台叉车，有进项票，但客户没有要票，

这个还要根据您之前的账怎么修改

那您申报收入了吗

没有的

这个没有更好的办法了吗

这就很明显的漏申报了

没有好的办法，您收入七十多万，成本快200万，差的有点大

改的话怎么改？

要么就是您更改您的增值税报表，把漏记的收入补报，这个可能涉及补税，还有罚款和滞纳金

要么就是把成本降低

不然您这个申报表提交上去，税务局肯定会预警的

成本都是库存商品，库存商品结转的主营业务成本

如果改的话，那就得把库存商品不结转成主营业务成本吗

对呀，您结转成本了，是不是就说明有收入，但是您收入没有申报

光看您的报表，第一反应就是少报收入了

是的

那这样改的话，所有的会计凭证得改？

去年每个月的增值税纳税申报表有影响吗

我打电话问了当地税务局，说出现政策性风险提示，成本大于收入，他们说只要是真实的就不用管

涉及到的凭证需要更改，但是还要提醒一句，如果您实现了收入，也发货了，只是为了让报表合理去更凭证，我只能说，这种方法可能不会导致税务局很快关注您，但是如果查到还是会有风险

如果你改收入，会影响去年的增值税报表

税务局说的没有问题，前提是您业务真实

我上面也说了，您有合理的解释就行😀

但是你刚才又说销售了没有开发票，没有纳税申报

要是您觉得经得住查那就没有问题

客户要的是普票，我们是专票，没办法开，就没开，还有一家小规模，开了普票，交了3500的税款，这样子是不是也不可以？

所以我们有这个进项发票，一直有库存商品，结转的主营业务成本也比较多

说实话，没有开票，实现销售了，可以申报未开票收入

嗯嗯，如果我们用一般纳税人申报收入，肯定是要缴税，然后小规模开票缴企业所得税3500左右，这样下来是不是就多缴了？

为什么会多交

一笔业务，两家缴税，要是开专票就不涉及小规模的企业所得税

老师，这个亏损台账填写的怎么填写呢？

您的意思是同一笔业务在小规模公司确认收入缴税了，在一般纳税人结转成本了

这个需要独立核算，该是哪个公司的业务在哪个公司记账

是的，你说的我感觉我们一点自信心都没有了，想到要改去年的帐，有点崩溃了

把这一笔补申报收入，可以吗

弥补亏损表提醒的很明显，你看台账调整表有没有数据，应该有数据等于600表11行第八列数据

你补申报收入，需要更改去年的增值税申报表，和企业所得税季度申报表，可能涉及税款

我觉得你就根据我上面说的理个思路，最好和领导反映下情况看最后怎么调整合适

台账调整表是哪个？

我们自己的公司，之前是财务公司在做账，现在我接手了，有点看不懂

这里写的很清楚了

这个问题可以去大厅更改数据，因为弥补亏损这个表一般是系统自动带出来的，有时候会出错，需要去大厅更改，我这边去年汇算的时候，税务局就经常打电话通知让去大厅更改亏损表

这个表600里的-1345160.72和那个表里的不合适？台账调整表不是表600吗？

你说的我有点不敢去了

我感觉有点害怕😨

目前看您的账务确实有问题，只能尽量去调整，汇算清缴还有时间

成本必须要低于收入吗

或者您这边找一个专业的财务给您进行调整

不是必须，特殊情况是可以比收入低的

什么特殊情况？

我多了解清楚，不行就找一个专业的看怎么调整比较好

一般情况下，这个亏损明细表需要填写数据吗？还是系统自动带出来数据？

系统自动带出来数据

还有就是，这个汇算清缴，我们是2020年3月26号注册营业执照的，这个年度企业所得税时间是从20年3月-21年3月算一年吗

比如打折销售，或者残次品，滞销品降价处理等

不是

是只一个自然年度，1.1-12.31

现金采购的一两万的配件这些，没有发票，如何入账？

为一年

同学，咱们平台目前支持单个问题单独解决😀

好，就事论事，那关于这个问题，你这边的给的总结性建议是？

我的建议就是1、规范性处理就是修改去年增值税报表，把少记的收入记账申报，补税或许会有罚款和滞纳金2、调账，降低成本，这样会降低税务局检查风险，但是账上会虚增存货，后期也要处理，在则，后期税务机关查到仍然存在补税和罚款的风险

我的建议是按照规范的业务进行处理，最起码这样不会给企业埋雷

好的老师，最后一个问题。调帐降低成本的话，是每个月的成本，这样对已经完成的增值税纳税表有影响吗？还是只需要把涉及成本的凭证做更改，已经完成的纳税申报表不管？

只是减低成本不需要更改增值税申报表，增值税申报表涉及的主要是收入

好的，感谢老师，麻烦了

客气了，后面有什么财税方面的问题也可以来咨询我

老师，别嫌我麻烦，这次真的是最后一个问题，我就下线去工作了，更改这个，会对企业季度所得税有影响吗？

已经完成了的四个季度所得税申报表

你说的降低成本，会有，涉及到的月份企业季度所得税申报表有一个主营业务成本项目数据会有变动

不过所得税是季度预缴，年度汇算，影响不是很大

不涉及税款没有大的问题

好的，非常感谢您的专业，谢谢谢谢

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2022-04-14 12:00匿名提问

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2022-04-14 12:36匿名提问

2022-04-14 12:02匿名提问

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2022-04-14 12:03匿名提问

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