企业所得税年度申报咨询-24年有入业务招待费,现在需要怎么调整

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2025/2/18 11:12:34

企业所得税年度申报咨询-24年有入业务招待费,现在需要怎么调整

您好

这个业务招待费有取得发票吗

有的

金额不大的,就几千块钱

嗯,业务招待费有扣除限额的

在申报年报的时候,就按实际的填报账面金额

系统会根据自动的算出纳税调增的金额

发生额是5000,就实际填报5000吗?

是的

不是按60%或者收入的千分之5,两者取最小的那个来填吗

账载金额是按实际的填

你说的是税法上的扣除限额

就是取得发票5000块,就按5000的填,然后系统会自动算的?

是的

我记账凭证也是做了费用5000,这没问题吧

账上是按实际的入账的

没问题

好的

汇算清缴主要是调整账上的和税法上的差异

好,只要系统自动会调整就好, 我就按实际的填

嗯,系统一般会自动计算出来的

如果有疑问的话,可以再私下计算核对一下

好的

嗯嗯

我账载金额填5000,自动跳了调增金额是5000

A100000主表上也是显示5000,没有自动算

没自动计算的话,手动填报税收金额

就按我上面所说的两者选最小的填是吧

是的

但我们一直没有收入,那怎么弄

就直接按发生额的60%调吗

公司现在是没有收入

是的

那你先按发生额的60%填一下试试,看申报能不能过,有没有什么提示

因为税法上说的是企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的 60%计入企业筹办费,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除

嗯嗯

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税务师晓雨税务师,财务经理,年工作经验答疑老师
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2025-02-18 11:12🦋红

企业所得税年度申报咨询-24年有入业务招待费,现在需要怎么调整
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:20

您好
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会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:20

这个业务招待费有取得发票吗

2025-02-18 11:20🦋红

有的
会计宝

2025-02-18 11:21🦋红

金额不大的,就几千块钱
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:22

嗯,业务招待费有扣除限额的
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:22

在申报年报的时候,就按实际的填报账面金额
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:22

系统会根据自动的算出纳税调增的金额

2025-02-18 11:23🦋红

发生额是5000,就实际填报5000吗?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:23

是的

2025-02-18 11:24🦋红

不是按60%或者收入的千分之5,两者取最小的那个来填吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:24

账载金额是按实际的填
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:25

你说的是税法上的扣除限额

2025-02-18 11:25🦋红

就是取得发票5000块,就按5000的填,然后系统会自动算的?
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:25

是的

2025-02-18 11:26🦋红

我记账凭证也是做了费用5000,这没问题吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:26

账上是按实际的入账的
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:26

没问题

2025-02-18 11:26🦋红

好的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:26

汇算清缴主要是调整账上的和税法上的差异

2025-02-18 11:27🦋红

好,只要系统自动会调整就好, 我就按实际的填
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:28

嗯,系统一般会自动计算出来的
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:28

如果有疑问的话,可以再私下计算核对一下

2025-02-18 11:28🦋红

好的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:28

嗯嗯

2025-02-18 11:38🦋红

我账载金额填5000,自动跳了调增金额是5000
会计宝

2025-02-18 11:44🦋红

会计宝
会计宝

2025-02-18 11:43🦋红

A100000主表上也是显示5000,没有自动算
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:49

没自动计算的话,手动填报税收金额

2025-02-18 11:50🦋红

就按我上面所说的两者选最小的填是吧
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:51

是的

2025-02-18 11:52🦋红

但我们一直没有收入,那怎么弄
会计宝

2025-02-18 11:53🦋红

就直接按发生额的60%调吗
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 11:59

公司现在是没有收入

2025-02-18 12:00🦋红

是的
会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 12:00

那你先按发生额的60%填一下试试,看申报能不能过,有没有什么提示

2025-02-18 12:01🦋红

会计宝
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 12:01

因为税法上说的是企业在筹建期间,发生的与筹办活动有关的业务招待费支出,可按实际发生额的 60%计入企业筹办费,企业可以在开始经营之日的当年一次性扣除
会计宝

税务师晓雨2025-02-18 12:01

嗯嗯
税务师晓雨

税务师晓雨2025-02-18 12:02

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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