资产负债表中的未分配利润是本年利润贷方➕未分配利润合计数填列，那本年利润在借方的话，就是冲减未分配利润吗？

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2022/4/15 10:18:06

资产负债表中的未分配利润是本年利润dai方➕未分配利润合计数填列，那本年利润在借方的话，就是冲减未分配利润吗？

资产负债表未分配利润的余额=期初未分配利润余额+本年净利润-计提的法定盈余公积-计提的任意盈余公积-分配的现金股利。

未分配利润+本年利润dai方余额（-本年利润借方余额）

谢谢老师

不用谢哈~

我准备填报财务报表，发现我的企业所得税为负数，不知道这种情况是否正常呢，我做了企业所得税汇算清缴，补税了，我就做了调整利润的分录，但我一月的时候就未调整前的企业所得税做了预缴。

老师，你好。还想咨询你个问题呢

我看下

就是汇算清缴之后的应纳税额为负数是嘛

不是呢我截图给你

好的

我的所得税费用是负数

不知道正不正常啊

我填报财务报表的时候发现的

我汇算清缴之后做了调整利润的分录呢，以前年度损益调整。

看下所得税费用明细表

是不是本期有红冲的分录存在

没啊

我是这么做的

这个去年没有计提吗

这个分录中没看到所得税费用哇

这个分录是汇算清缴的分录呢

汇算清缴的去年没计提

所得税费用哪里是你自己填的还是系统生成的？

我自己填的

那你看下，你的账套中的所得税费用明细表

看下这个负数怎么来的

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大宁老师财务经理答疑老师

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2022-04-15 10:18🦋

资产负债表中的未分配利润是本年利润dai方➕未分配利润合计数填列，那本年利润在借方的话，就是冲减未分配利润吗？

大宁老师2022-04-15 10:21

资产负债表未分配利润的余额=期初未分配利润余额+本年净利润-计提的法定盈余公积-计提的任意盈余公积-分配的现金股利。

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大宁老师2022-04-15 10:21

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2022-04-15 10:23🦋

谢谢老师

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