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跨年度销售退回是直接冲减当期吗？（公司执行的是小企业会计准则）

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2022/4/17 11:07:49

跨年度销售退回是直接冲减当期吗？（公司执行的是小企业会计准则）

是的，直接冲减当期收入

那这样就会影响本年的利润呢，年终汇算清缴时需要调不？

通过利润分配未分配利润调整

汇算要调整

没明白呢

是既要通过未分配利润调整，也要调整汇算清缴吗

比如说跨年度销售退回该怎么做分录呢？

借：利润分配未分配利润 应交税费 dai：应收账款或银行存款 借：库存商品 dai：利润分配未分配利润

我的意思是说，你那个申报增值税的时候，销售退回的收入冲减当期收入

销售退回企业所得税汇算清缴要进行调整

那可不可以这样做分录呢：借：-银行存款 dai：-销项税 dai：-主营业务收入 申报增值税时无票收入那里填负数？ 汇算清缴时纳税调减？

更正一下 那可不可以这样做分录呢：借：-银行存款 dai：-销项税 dai：-主营业务收入 借：-主营业务成本 dai：-库存商品 申报增值税时无票收入那里填负数？ 汇算清缴时调减收入，调增成本？

你跨年的时候调整分录，要用利润分配未分配利润去调整收入和成本

按照你刚才的分录没有涉及到损益类科目，为啥汇算清缴时还要调呢

跨年调整调的是去年的，所以要调去年的收入跟成本，小企业调整直接通过利润分配未分配利润，然后所得税汇算清缴的时候对收入要调减成本要调整

跨年调整不能直接调当期的收入跟成本

小企业会计准则说冲减当期收入

他这句话的意思是说你开的负数发票当然是冲减当期的收入

根据收入准则，什么时候退回货物，什么时候冲减当期收入， 但是，我们做账就是要调账，销售退回，相当于你去年收入成本多确认了，会影响去年所得税

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tammy老师财务主管答疑老师
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2022-04-17 11:07匿名提问

跨年度销售退回是直接冲减当期吗？（公司执行的是小企业会计准则）
会计宝
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tammy老师2022-04-17 11:09

是的，直接冲减当期收入
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2022-04-17 11:10匿名提问

那这样就会影响本年的利润呢，年终汇算清缴时需要调不？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-17 11:12

通过利润分配未分配利润调整
会计宝

tammy老师2022-04-17 11:13

汇算要调整

2022-04-17 11:13匿名提问

没明白呢
会计宝

2022-04-17 11:14匿名提问

是既要通过未分配利润调整，也要调整汇算清缴吗
会计宝

2022-04-17 11:14匿名提问

比如说跨年度销售退回该怎么做分录呢？
会计宝
会计宝

tammy老师2022-04-17 11:15

借：利润分配未分配利润 应交税费 dai：应收账款或银行存款 借：库存商品 dai：利润分配未分配利润
会计宝

tammy老师2022-04-17 11:15

我的意思是说，你那个申报增值税的时候，销售退回的收入冲减当期收入
会计宝

tammy老师2022-04-17 11:16

销售退回企业所得税汇算清缴要进行调整

2022-04-17 11:22匿名提问

那可不可以这样做分录呢：借：-银行存款 dai：-销项税 dai：-主营业务收入 申报增值税时无票收入那里填负数？ 汇算清缴时纳税调减？
会计宝

2022-04-17 11:24匿名提问

更正一下 那可不可以这样做分录呢：借：-银行存款 dai：-销项税 dai：-主营业务收入 借：-主营业务成本 dai：-库存商品 申报增值税时无票收入那里填负数？ 汇算清缴时调减收入，调增成本？
会计宝
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tammy老师2022-04-17 11:34

你跨年的时候调整分录，要用利润分配未分配利润去调整收入和成本

2022-04-17 11:40匿名提问

按照你刚才的分录没有涉及到损益类科目，为啥汇算清缴时还要调呢
会计宝
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tammy老师2022-04-17 12:20

跨年调整调的是去年的，所以要调去年的收入跟成本，小企业调整直接通过利润分配未分配利润，然后所得税汇算清缴的时候对收入要调减成本要调整
会计宝

tammy老师2022-04-17 12:21

跨年调整不能直接调当期的收入跟成本

2022-04-17 14:25匿名提问

会计宝
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2022-04-17 14:14匿名提问

小企业会计准则说冲减当期收入
会计宝
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tammy老师2022-04-17 17:56

他这句话的意思是说你开的负数发票当然是冲减当期的收入
会计宝

tammy老师2022-04-17 18:04

根据收入准则，什么时候退回货物，什么时候冲减当期收入， 但是，我们做账就是要调账，销售退回，相当于你去年收入成本多确认了，会影响去年所得税
tammy老师

tammy老师2022-04-17 18:05

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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