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固定资产折旧表填写

原标题：老师早上好请问计入固定资产成本的购置税要不要一起折旧呢？那如果是运费或者其他杂费计入成本的要不要一起折旧呢？

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2022/4/20 9:04:56

老师早上好请问计入固定资产成本的购置税要不要一起折旧呢？那如果是运费或者其他杂费计入成本的要不要一起折旧呢？

是的 只要计入固定资产的都需要折旧

怎么昨天问的老师又说不用

给我整懵了

为啥不用 折旧的是固定资产！ 你都计入固定资产了 不折旧 难道每个月还剔除出来么？

我也认为是要提 谢谢老师 好运

计入固定资产的 说明他就是固定资产的一部分 需要提！就和需要安装、调试的固定资产一样 都需要合并后计提折旧

好的 有老师这么说就放心了 税法规定车辆4年折旧期残值一般5那我就按这个来提折旧可以吗还是说一般现实中折旧不止4年

按税法规定的最低年限折旧 这样不是可以减少利润

折旧完了 你继续用酒可以！ 不再提折旧就可以了

好的好的 老师回答很负责 谢谢你

根据你自己的需要 你要需要利润高点 多折旧几年 反之

感觉老师比较专业可以帮我看下这个附表二这样填对吗

昨天的老师好像各有各的说法

你有加速折旧的资产么？

一次性扣除的资产

500万以下那个

第二列 第三例 只要你的折旧年限大于等于最低折旧年限 数字是一样的

第二例好想让填的是今年累计折旧我一月买的那就是折了两个月了 那这一列应该是填这两个月的折旧合计对吧

那第三列也是累计？不是一个月是吗 我折旧年限按照税法上的来的

填累计的 就和年度资产调整表的一样！ 只要你折旧年限大于税法规定的最低年限 都是符合税法要求的

那第一列和第四列都是原值对吗也就是不剔除残值

如果你是正常折旧 调整230万 不是235万

不用剔除残值 第二列算的时候事根据剔除残值后算的

税法是可以折旧到0的 没有残值的要求！

调整230万老师说的是最后一列第六列对吧 也就是那一列填的是截止原值减去到报税的这一季度为止的累计折旧额

原值减去截止到报税这一季度为止的累计折旧额

就是说把账面上还没折旧到的部分调整了我的理解是吗

不是 第一列就填原值 入账价值

第二列 你账上的累计折旧金额 第三列 折旧年限超过税法规定的话=第二列 折旧年限低于税法规定的折旧年限 填最低年限算累计折旧额

明白了没有？

第二列 是这一项资产或者享受加速折旧资产的累计折旧 你不要把所有的都填进去

到这里为止我懂了但是因为我看到我发老师的这个表还有网上的案例上都说第三列只需要填按照税法规定的一个月的折旧额就好了所以我这里很迷惑

老师可以看下就是这个案例

他是会计上的折旧年限低于税法规定的最低年限这个我也看懂了但是它第三列确实用的一个月的税法折旧额

这是我无法理解的

只填一个月的肯定不正确 咱们捋一捋 你们正常折旧 本年需要折旧10万 享受加速折旧后 本年可以折旧240万 那你是不是享受了230万的优惠？

是的

对呀 反过来 只要最后一列不是230万 那你填的肯定是不正确的！ 因为这一列是 计算的是优惠额度 不会影响你的所得税 所以填的不对影响不大，这个数据主要是政府部门使用

就按第一个表好像企业所得税表一加速折旧那块取的值好像是附表二的第三行第五列哎

她第五列不是230万对的吗

对的 第五列是根据第二列的数字算出来的 跟第三列没关系

那老师的意思第六列要跟第五列的数字一样是吗

如果你的折旧年限大于最低折旧年限的话 是一样的

第5列等于4列-2列/第6列等于4列-3列那所以老师才会说2列跟3列金额要一样

嗯嗯好的谢谢老师

那这个附表二要一直填到会计口径上的折旧结束才行吗

还是第一年税法口径扣除完，后续就可以不填了

只能填一次 这个可以调减你们的所得额！ 你每年填一次 税局都要哭了

而且 以后你的折旧要调增

填一次的意思是购买当年的每个季报都填就好了是吧 第二年汇算清缴是不是也要填

是的

这个优惠政策好像很复杂 金额不大感觉还不如不使用这个政策

现在好多小企业用这个政策 账上也是一次性折旧 要不后边每年都要调 很麻烦

对我也是纠结这个 账面上不知道如何处理 但是不是说账上一次性折旧不符合会计原理吗 所以我就不知道咋办了

是的 不太符合会计分期！ 而且影响你的成本核算 小企业要求的没那么严格 ！

你就正常处理就可以 享受过加速折旧的 次年就需要从你的成本费用中剔除出来

我们就是小企业 那金额不大的情况下 小企业还是可以使用这个方法的吧一次性折旧 正常处理方法主要我不熟 没碰到过 比较新手

这种的只能你自己建备查账 要不时间长就忘了

看你们的核算要求~ 一次性折旧也可以

一次性折旧的话往后年度需要做什么调整吗账面上和税法上

这样你账和税法就一致 没有所得税差异了！ 就是成本核算什么的不太准确！

那还是这个比较一劳永逸 小企业成本不多好像可以这样处理

谢谢老师万分感谢

不知道老师我能否加一个你的微信

现在不能加微信了 平台不允许！

害 还是谢谢老师我本想发个小红包感谢一下可是不知道为啥一点就说取消支付

are you kidding me!!

如果没有其他问题了 点结束 给个好评 谢谢！

老师你误会了我真的只是想表达感谢而已 我不知道这个咋发的 会好评的 再次谢谢老师！

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2022-04-20 09:0465524717

老师早上好请问计入固定资产成本的购置税要不要一起折旧呢？那如果是运费或者其他杂费计入成本的要不要一起折旧呢？
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:05

是的 只要计入固定资产的都需要折旧
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2022-04-20 09:0565524717

怎么昨天问的老师又说不用
会计宝

2022-04-20 09:0665524717

给我整懵了
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:07

为啥不用 折旧的是固定资产！ 你都计入固定资产了 不折旧 难道每个月还剔除出来么？

2022-04-20 09:0965524717

我也认为是要提 谢谢老师 好运
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:10

计入固定资产的 说明他就是固定资产的一部分 需要提！就和需要安装、调试的固定资产一样 都需要合并后计提折旧

2022-04-20 09:1265524717

好的 有老师这么说就放心了 税法规定车辆4年折旧期残值一般5那我就按这个来提折旧可以吗还是说一般现实中折旧不止4年
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:13

按税法规定的最低年限折旧 这样不是可以减少利润
会计宝

归老师2022-04-20 09:14

折旧完了 你继续用酒可以！ 不再提折旧就可以了

2022-04-20 09:1465524717

好的好的 老师回答很负责 谢谢你
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:15

根据你自己的需要 你要需要利润高点 多折旧几年 反之

2022-04-20 09:2165524717

会计宝
会计宝

2022-04-20 09:2165524717

感觉老师比较专业可以帮我看下这个附表二这样填对吗
会计宝

2022-04-20 09:2165524717

昨天的老师好像各有各的说法
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:22

你有加速折旧的资产么？

2022-04-20 09:2265524717

一次性扣除的资产
会计宝

2022-04-20 09:2265524717

500万以下那个
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:24

第二列 第三例 只要你的折旧年限大于等于最低折旧年限 数字是一样的

2022-04-20 09:2565524717

第二例好想让填的是今年累计折旧我一月买的那就是折了两个月了 那这一列应该是填这两个月的折旧合计对吧
会计宝

2022-04-20 09:2665524717

那第三列也是累计？不是一个月是吗 我折旧年限按照税法上的来的
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:28

填累计的 就和年度资产调整表的一样！ 只要你折旧年限大于税法规定的最低年限 都是符合税法要求的

2022-04-20 09:3065524717

那第一列和第四列都是原值对吗也就是不剔除残值
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:30

如果你是正常折旧 调整230万 不是235万
会计宝

归老师2022-04-20 09:32

不用剔除残值 第二列算的时候事根据剔除残值后算的
会计宝

归老师2022-04-20 09:32

税法是可以折旧到0的 没有残值的要求！

2022-04-20 09:3365524717

调整230万老师说的是最后一列第六列对吧 也就是那一列填的是截止原值减去到报税的这一季度为止的累计折旧额
会计宝

2022-04-20 09:3365524717

原值减去截止到报税这一季度为止的累计折旧额
会计宝

2022-04-20 09:3465524717

就是说把账面上还没折旧到的部分调整了我的理解是吗
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:36

不是 第一列就填原值 入账价值
会计宝

归老师2022-04-20 09:39

第二列 你账上的累计折旧金额 第三列 折旧年限超过税法规定的话=第二列 折旧年限低于税法规定的折旧年限 填最低年限算累计折旧额
会计宝

归老师2022-04-20 09:40

明白了没有？
会计宝

归老师2022-04-20 09:41

第二列 是这一项资产或者享受加速折旧资产的累计折旧 你不要把所有的都填进去

2022-04-20 09:4265524717

到这里为止我懂了但是因为我看到我发老师的这个表还有网上的案例上都说第三列只需要填按照税法规定的一个月的折旧额就好了所以我这里很迷惑
会计宝

2022-04-20 09:1565524717

会计宝
会计宝

2022-04-20 09:2365524717

会计宝
会计宝

2022-04-20 09:4465524717

老师可以看下就是这个案例
会计宝

2022-04-20 09:4565524717

他是会计上的折旧年限低于税法规定的最低年限这个我也看懂了但是它第三列确实用的一个月的税法折旧额
会计宝

2022-04-20 09:4565524717

这是我无法理解的
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:46

只填一个月的肯定不正确 咱们捋一捋 你们正常折旧 本年需要折旧10万 享受加速折旧后 本年可以折旧240万 那你是不是享受了230万的优惠？

2022-04-20 09:4665524717

是的
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:49

对呀 反过来 只要最后一列不是230万 那你填的肯定是不正确的！ 因为这一列是 计算的是优惠额度 不会影响你的所得税 所以填的不对影响不大，这个数据主要是政府部门使用

2022-04-20 09:5065524717

就按第一个表好像企业所得税表一加速折旧那块取的值好像是附表二的第三行第五列哎
会计宝

2022-04-20 09:5065524717

她第五列不是230万对的吗
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:51

对的 第五列是根据第二列的数字算出来的 跟第三列没关系

2022-04-20 09:5265524717

那老师的意思第六列要跟第五列的数字一样是吗
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 09:53

如果你的折旧年限大于最低折旧年限的话 是一样的

2022-04-20 09:5465524717

第5列等于4列-2列/第6列等于4列-3列那所以老师才会说2列跟3列金额要一样
会计宝

2022-04-20 09:5465524717

嗯嗯好的谢谢老师
会计宝

2022-04-20 09:5765524717

那这个附表二要一直填到会计口径上的折旧结束才行吗
会计宝

2022-04-20 09:5865524717

还是第一年税法口径扣除完，后续就可以不填了
会计宝
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归老师2022-04-20 09:59

只能填一次 这个可以调减你们的所得额！ 你每年填一次 税局都要哭了
会计宝

归老师2022-04-20 09:59

而且 以后你的折旧要调增

2022-04-20 10:0065524717

填一次的意思是购买当年的每个季报都填就好了是吧 第二年汇算清缴是不是也要填
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 10:00

是的

2022-04-20 10:0165524717

这个优惠政策好像很复杂 金额不大感觉还不如不使用这个政策
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 10:02

现在好多小企业用这个政策 账上也是一次性折旧 要不后边每年都要调 很麻烦

2022-04-20 10:0265524717

对我也是纠结这个 账面上不知道如何处理 但是不是说账上一次性折旧不符合会计原理吗 所以我就不知道咋办了
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 10:03

是的 不太符合会计分期！ 而且影响你的成本核算 小企业要求的没那么严格 ！
会计宝

归老师2022-04-20 10:04

你就正常处理就可以 享受过加速折旧的 次年就需要从你的成本费用中剔除出来

2022-04-20 10:0465524717

我们就是小企业 那金额不大的情况下 小企业还是可以使用这个方法的吧一次性折旧 正常处理方法主要我不熟 没碰到过 比较新手
会计宝
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归老师2022-04-20 10:04

这种的只能你自己建备查账 要不时间长就忘了
会计宝

归老师2022-04-20 10:05

看你们的核算要求~ 一次性折旧也可以

2022-04-20 10:0665524717

一次性折旧的话往后年度需要做什么调整吗账面上和税法上
会计宝
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归老师2022-04-20 10:07

这样你账和税法就一致 没有所得税差异了！ 就是成本核算什么的不太准确！

2022-04-20 10:0865524717

那还是这个比较一劳永逸 小企业成本不多好像可以这样处理
会计宝

2022-04-20 10:0865524717

谢谢老师万分感谢
会计宝

2022-04-20 10:0965524717

不知道老师我能否加一个你的微信
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 10:09

现在不能加微信了 平台不允许！

2022-04-20 10:1065524717

害 还是谢谢老师我本想发个小红包感谢一下可是不知道为啥一点就说取消支付
会计宝

2022-04-20 10:0665524717

会计宝
会计宝
会计宝

归老师2022-04-20 10:17

are you kidding me!!
会计宝

归老师2022-04-20 10:18

如果没有其他问题了 点结束 给个好评 谢谢！

2022-04-20 10:1965524717

老师你误会了我真的只是想表达感谢而已 我不知道这个咋发的 会好评的 再次谢谢老师！
会计宝
归老师

归老师2022-04-20 10:20

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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