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跨年度红冲

原标题：提问：19年三月我们公司收取客户服务费 借记银行存款1500，贷记预收账款1500 月底时确认成收入 借记预收账款1500，贷记其他业务收入1415.09；应交增值税销项税84.91 现在2022年客户拿来收据说当时该服务没有完成，要求退这笔服务费，请问下老师该如何进行账务处理

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2022/4/25 9:16:04

提问：19年三月我们公司收取客户服务费 借记银行存款1500，dai记预收账款1500 月底时确认成收入 借记预收账款1500，dai记其他业务收入1415.09；应交增值税销项税84.91 现在2022年客户拿来收据说当时该服务没有完成，要求退这笔服务费，请问下老师该如何进行账务处理

现在就是要把1500退给对方嘛

对的

你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则？

企业会计准则

金额不大可以当期冲，也可以使用以前年度损益调整科目进行调账

如果使用以前年度损益调整科目，需要调期初报表数据

金额对于我们公司来说不大

当期冲可不可以先做收入和税金相反科目，然后在进行退款呀

当时开具发票没

开具发票是处理不一样吗？这是很久之前的，现在找不到人问了

当时如果开具发票的话，现在退回要开具红字发票

那当时申报增值税了嘛？

当时没有开收据

打错了，当时没有开发票

申报增值税了嘛

申报的话，下个月申报增值税时要红冲一下

具体账务处理是怎样的呢？

借:银行存款负数 dai：主营业务收入负数 应交税费-应交增值税负数

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大宁老师财务经理答疑老师
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2022-04-25 09:1692228037

提问：19年三月我们公司收取客户服务费 借记银行存款1500，dai记预收账款1500 月底时确认成收入 借记预收账款1500，dai记其他业务收入1415.09；应交增值税销项税84.91 现在2022年客户拿来收据说当时该服务没有完成，要求退这笔服务费，请问下老师该如何进行账务处理
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大宁老师2022-04-25 09:16

现在就是要把1500退给对方嘛
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2022-04-25 09:1792228037

对的
会计宝
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大宁老师2022-04-25 09:17

你们使用的是小企业会计准则还是企业会计准则？

2022-04-25 09:1792228037

企业会计准则
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-25 09:17

金额不大可以当期冲，也可以使用以前年度损益调整科目进行调账
会计宝

大宁老师2022-04-25 09:18

如果使用以前年度损益调整科目，需要调期初报表数据

2022-04-25 09:1892228037

金额对于我们公司来说不大
会计宝

2022-04-25 09:1992228037

当期冲可不可以先做收入和税金相反科目，然后在进行退款呀
会计宝
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大宁老师2022-04-25 09:19

当时开具发票没

2022-04-25 09:2192228037

开具发票是处理不一样吗？这是很久之前的，现在找不到人问了
会计宝
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大宁老师2022-04-25 09:41

当时如果开具发票的话，现在退回要开具红字发票
会计宝

大宁老师2022-04-25 09:41

那当时申报增值税了嘛？

2022-04-25 10:0592228037

当时没有开收据
会计宝

2022-04-25 10:0592228037

打错了，当时没有开发票
会计宝
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大宁老师2022-04-25 10:06

申报增值税了嘛
会计宝

大宁老师2022-04-25 10:06

申报的话，下个月申报增值税时要红冲一下

2022-04-25 10:3992228037

具体账务处理是怎样的呢？
会计宝
会计宝

大宁老师2022-04-25 10:39

借:银行存款负数 dai：主营业务收入负数 应交税费-应交增值税负数
大宁老师

大宁老师2022-04-25 10:40

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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