2024/11/8 9:42:34
公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 dai：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） dai：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 dai：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛
公司是做软件APP开发的，APP是国外上线，取得的收入也是来源于境外，公司有开通外汇账户进行收款，假如公司10月16日收到一笔外汇56.15美元，月初的汇率是7.0709，10月29号结汇，结汇当天汇率是7.122 （不是免税企业） 1.确认收入 借：应收账款——国外客户 397.03 dai：主营业务收入 393.1 应交税费——应交增值税 3.93 （这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗） 2.收汇 借：银行存款——美元账户 397.03（人民币） dai：应收账款——国外客户 397.03（人民币） 3.结汇 借：银行存款——人民币账户 399.9 dai：银行存款——美元账户 397.03 财务费用——汇兑损益 2.87 老师，账务处理这样做是对的嘛还有公司10月底有一笔应收账款是另一家公司的月末没有结汇 那月末这一笔没有结汇的款项需要在10月份里做账务处理嘛 月初汇率是7.0709 月末汇率是7.122 要是做账务处理 分录怎么做啊
稍等
您好，在发生业务的当天或当月的月初的汇率来计算，一经确定一年内不得变更
如果公司是按照月初的汇率计算的话，就根据7.0709计算，结汇时的汇率不影响税额的计算
啥意思，这个汇率不是浮动汇率嘛 怎么就不能变更了？
我的意思是税额的计算是根据发生业务的当天或当月的月初的汇率来计算，一经确定一年内不得变更
汇率不是浮动汇率嘛 ，汇率的浮动会影响银行存款的入账金额
那这个税额假如是按7.0709来计算的 那这一年后面的税额都要按这个汇率来算？
不是的，是选择汇率的日期
假如10月份月初汇率是7.0709 月末是7.122 这个月确定收入是按月初7.0709的来 月末是按结汇当天的7.122汇率来 差额是进财务费用汇兑损益的 那要是11月又收到了外汇 那确认收入不是要按7.122来了吗 这样税额不是也要按7.122吗 如果按7.0709 这样能平账？
可以选择，销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。一旦经选择，12个月不得变更。
销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价
我还是没太懂
就是比如10月有业务57美元，10月份月初汇率是7.0709。那10月的税额计算就按7.0709
如果11月也有业务26美元，11月月初汇率是7.1102，那11月的税额计算是按7.1102
你的意思是如果税额是按月初汇率来 后面的都是按月初的来 一年内不能变更？那这样结汇的时候税额需要进行调整不那这样结汇的时候税额需要进行
那我前面写的收到了一笔外汇已经进公司的账户里了 从确认收入和收到外汇再到结汇的分录是对的吗
你的意思是如果税额是按月初汇率来 后面的都是按月初的来 一年内不能变更？是的，结汇不影响，结汇时不用调整税额
那我前面写的收到了一笔外汇已经进公司的账户里了 从确认收入和收到外汇再到结汇的分录是对的吗
分录对的
还有公司10月底有一笔应收账款是另一家公司的月末没有结汇 那月末这一笔没有结汇的款项需要在10月份里做账务处理嘛 月初汇率是7.0709 月末汇率是7.122 要是做账务处理 分录怎么做啊
还有公司10月底有一笔应收账款是另一家公司的月末没有结汇 那月末这一笔没有结汇的款项需要在10月份里做账务处理嘛 月初汇率是7.0709 月末汇率是7.122 要是做账务处理 分录怎么做啊，需要做账的，如果确认收入核算增值税的话，是按月初的汇率计算
那没结汇这一笔需要确认收入吗 钱还没到公司账户呢
业务发生了吗
我们公司是开发APP软件的，不出售软件，收入主要是靠用户充值会员费和接一些广告投放在APP上，就是用户如果不想开会员 那么可以通过看广告来解锁一些功能 这些广告也是公司收入的一部分 都是无票收入 那个收到的钱是会进这个APP里面 后期是要进行提现的 目前就提现了两笔 一笔结汇了一笔没结汇 这个算是业务发生了吗？
就是前面说的没结汇这一笔这样算是业务发生了吗
算业务发生了
那这样需要确认收入吗
那10月份这一笔没有结汇款项的分录怎么做啊 10月月初汇率是7.0709 月末是7.122
需要
按月初汇率计算
是借：应收账款 80*7.0709 dai：主营业务收入80*7.0709/1.01 应交税费—应交增值税80*7.0709/1.01*0.01 然后再银行存款—外币账户80*7.0709 dai：应收账款
是这样吗
那需要调汇吗
老师你能给我写一下分录不
提现有手续费吗
我没有看APP里面实在怎么提现的 是老板弄的 我是直接看银行来做账的 银行收到钱我就做
这个应该不用做APP提现那一笔的吧
借：应收账款 80*7.0709 dai：主营业务收入80*7.0709/1.01 应交税费—应交增值税80*7.0709/1.01*0.01 然后再银行存款—外币账户80*7.0709 dai：应收账款，对的
那不用调汇吗
这笔没有结汇的10月份做了确认收入 那11月份结汇了 钱进公司账户了 那11月份的分录怎么做啊
期末需要调汇
借：银行存款——人民币账户 dai：银行存款——美元账户 差额记到 财务费用——汇兑损益
那这一笔没结汇的款分录步骤也是按我前面那一笔结汇的一样？
1.确认收入 借:应收账款--国外客户 397.03 dai:主营业务收入 393.1 应交税费--应交增值税 3.93 (这个税额是按月初汇率来的，结汇需要进行调整吗) 2.收汇 借:银行存款-美元账户 397.03(人民币)dai:应收账款--国外客户 397.03(人民币)3.结汇 借:银行存款一民币账户 399.9 dai:银行存款--美元账户 397.03 财务费用--汇兑损益 2.8没结汇的也是要这样做？
就是第三步摘要不能写结汇 要写期末调汇？
步骤是一样的
如果这样我11月份收到了款项 结汇了分录怎么做啊
是的，银行存款都是外币账户
借：银行存款——人民币账户 dai：银行存款——美元账户 差额记到 财务费用——汇兑损益，这个分录啊
期末调汇 借:银行存款一民币账户 399.9 dai:银行存款--美元账户 397.03 财务费用--汇兑损益 2.8 10月份都已经做了这一笔 11月份还做这不是重复了吗
不是的，期末调汇，是调外币账户的余额
借 或dai银行存款--美元账户 dai 或借 财务费用--汇兑损益
就是公司10月份收到两笔外汇款，是不同公司打过来的，10月底结汇了一笔金额是57，还有一笔金额是80还没有结汇，到11月再结汇 10月初的汇率是7.0709 月末汇率是7.122 从确认收入，收到外汇，结汇的还有一笔没有结汇的，老师你能把这两笔的分录写一下嘛 这个问题困扰我好久了 一直没搞懂该怎么处理
老师你能完整的给我写一下分录嘛
你上面结汇的分录是对的
老师我把这两笔的分录做给你看一下 看是不是对的
你等我一下
没结汇的一笔，期末需要调汇，借 银行存款--美元账户 80*（7.122 -7.0709）dai财务费用--汇兑损益
老师是这样做嘛
还有就是公司开通的是外汇账户而不是外币账户，收到外汇就算没有结汇 在当月都是要先确认收入？
期末不是调余额了吗
那我里面做的分录是正确的吗
老师，我打开不了图片
那个期末调了余额 那11月份结汇的时候要咋做呀
11月结汇时，借 银行存款——人民币账户 dai：银行存款——美元账户1,867.4+13.5=1,880.9 财务费用--汇兑损益
3、期末调汇： 借：银行存款——美元账户 264.1*（7.122-7.0709）=13.5 dai： 财务费用——汇兑损益 13.5这一笔什么情况下财务费用—汇兑损益会在借方啊
汇率比之前的低
就是月末汇率低于月初汇率 期末调汇分录是借：财务费用--汇兑损益 dai：银行存款—美元账户？那这样到后面结汇的时候是不是要减去美元账户这个金额啊
结汇时，你可以看最近一次调汇汇率是多少
老师，我的这个问题 你说汇率比之前低是指 结汇的时候低还是 还是期末调汇的时候啊
就是比如期初汇率是7.1102，期末汇率是7.077，那期末调汇时，财务费用就在借方
结汇的时候低还是 还是期末调汇的时候啊，都看
为啥到11月结汇的时候 美元账户需要加上10月期末调汇这个数啊
因为到10月末外币账户余额变了啊
还是没太懂呢
因为月底调整了
你可以看一下外币账户的明细账
所以11月结汇的时候要加上这个数？那什么情况下会减去这个数啊
是不是期末调汇的时候银行存款—外币账户 在dai方 到11月结汇的时候就要减去这个数啊
是的
那假如11月5号就进行结汇了 月初的汇率是7.122 结汇当天的汇率是7.13 月底的汇率是7.18 那我做账的时候我做了结汇的分录 那月底还需要进行调汇嘛就是7.13和7.18之间的差额
你都已经结汇了
款转到人民币账户了
外币账户没款了，还调什么汇啊
好的 那要是11月又有新的外汇款 没结汇 做账步骤还是按我上面那一笔没结汇的一样这样做哦
嗯嗯
老师，还想问一下 这一笔 就是假如月初的汇率是7.0709 月底的汇率是7.05 这样月底的汇率就低于月初的汇率做这一笔期末调汇的分录就是借：财务费用——汇兑损益 dai：银行存款——美元账户 就跟图片里面的相反了是吗？
财务费用就在借方了 而不是在dai方了
对的
公司开通的是外汇账户 而不是外币账户 那这样没结汇也是要在当月先确认收入 等下个月结汇了再调整差额？
像我公司这个情况 需要备案外汇 和报关什么的吗
您好，这就属于另外的其他方面的问题了。平台上是单个问题单个回答
老师这个做完账之后，需要结转汇兑损益吗
需要的
那分录咋做呀
财务费用结转到本年利润科目
我在新增银行存款——外币账户上选了期末调汇 和应收账款上也选了 然后系统可以自动结汇汇兑损益 自动出来了这个分录 为啥会多一分钱呀
这个是期末调汇的分录吧
