我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入
原标题：老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 贷：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入
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2022/7/14 21:54:37
老师，我公司是采用小企业会计准则，没有工程结算科目，那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢？开票时，借银行存款，dai工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额，按完工比例法确认收入时，借：工程结算 dai：主营业务收入，我没有工程结算科目，柠檬云软件也增加不了这个科目，我怎么结转成本和收入
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目
1、实际发生的合同成本
借：工程施工
dai：应付职工薪酬、原材料
2、已结算的工程价款
借：应收账款
dai：工程结算
3、已收的工程价款
借：银行存款
dai：应收账款
4、确认的收入、费用和毛利
借：工程施工——毛利
主营业务成本
dai：主营业务收入
5、工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲
借：工程结算
dai：工程施工
上述分录里面的，工程结算可以用工程施工代替。这样就不再做第五步对冲了
老师，我不是说了吗没有工程结算科目，你写的分录里用的还是工程结算呀
我有工程结算科目的话我知道是这样写分录的，就是因为我没有工程结算科目，也增加不了所以现在没法写会计分录
用工程施工科目替代
1、实际发生的合同成本
借：工程施工
dai：应付职工薪酬、原材料
2、已结算的工程价款
借：应收账款
dai：工程施工
3、已收的工程价款
借：银行存款
dai：应收账款
4、确认的收入、费用和毛利
借：工程施工——毛利
主营业务成本
dai：主营业务收入
以上哈
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28610条 与 小企业会计准则,工程,结算,科目,合同,毛利,开票,银行存款,应交税费,应交增值税,销项税,完工,比例,收入,主营业务收入,软件,结转成本 相关问题 >
