2022/3/10 10:07:55
①确认对方到款：不考虑税
借：应收账款 30
dai：工程结算 30
②开票确认收入，按账面发生结转成本，账面成本为0时，按40%结转
借：主营业务成本 12
工程施工--合同毛利 18
dai：主营业务收入 30
③确认实际发生的合同成本
借：工程施工--合同成本 18
dai：原材料等 18
④因为实际发生成本是18，进主营业务成本了12，所以补结转成本6
借：主营业务成本 6
dai：工程施工--合同毛利 6
⑤工程完工，对冲"工程结算"和"工程施工"账户
借：工程结算 30
dai：工程施工--合同成本 18
--合同毛利 12
老师，这样处理对吗
稍等，我刚看到
是的，你的处理是对的
那老师 为了后面冲起来太扎眼 我预估成本的时候预估的少点 是不是比较好
是这样的
老师 我们是当月发当月工资 那我直接1.借：应付职工薪酬 dai：银行存款 然后再 2.借：管理费用（等）dai：应付职工薪酬 这个处理步骤对吗
处理步骤是对的，借方科目全计入管理费用吗？
哦哦，看到了，你写了个等
步骤没问题
老师 什么样的我能完工百分比法确认收入成本 我们目前是合同周期最长45天 ，金额最大的23万，但是合同就是拖 可能半年1年都无法完工
如果你们工程上能提供工程进度你都可以按完工百分比确认收入，当然如果工期非常短，你可以采用简单方法直接确认就可以了
好的 老师 你现在从事这个行业吗
我从这个行业跳出来的😂
噢噢 老师是注册会计师吗 你是不是姓马
注会、税务师、评估师，高会都考完了，但我不姓马😆
我的天 这么牛 那啥职业能适合你
我要去给你打分
这些考试你也行的，能坚持住学习就可以
哈哈 我努力吧 老师 我以后就找你请教
欢迎😊
老师 如果我按完工百分比法确认收入成本，假如合同约定付款50万并开票50万，假如按完工百分比（40%），确认收入18.35万，我申报税还是4.13万（50*1.09*0.09）吗？是的话 收入和税就不一致了，怎么解决
这个是可以的，确认收入说的是企业所得税上的收入，开票是增值税上的收入，在建筑行业收入对不上很正常的。比如你昨天说的还没开工就先收30万并且开30万发票，企业所得税不确认收入，但增值税报表需要填的，这个可以根据无票收入相关规则处理
那就是报增值税按开票（50万）多少就当月报多少的税，然后确认收入按百分比能确认多少（30万）就确认多少，没有问题对吧 就这么一直往前走是吗
是的
老师 还有一种情况 我开票金额小于确认的收入，我 是按开票金额申报税 还是按申报金额加上未开票部分（开票小于确认收入的部分）报税
增值税按开票报税就可以的
老师 我们当月发放当月的工资 我看前面的财务是借：应付职工薪酬 dai：银行存款 然后再新做一张凭证借：管理费用等 dai：应付职工薪酬的 而我之前的做法是 同一张凭证 借：管理费用等 dai：应付职工薪酬 在此张凭证上同时借：应付职工薪酬 dai：银行存款，应该是哪一种做法比较合理了？
都可以的，如果做两个凭证一般还要复印一份工资表的
好的 那我用我的方式 因为涉及上个月的个人承担部分的社保 其实上个月进过费用了 以前财务的做法我老是转不过来 既然都行 那我用我的方式
嗯嗯
