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企业所得税汇算清缴，去年有固定资产清理，固定资产和累计折旧都有减少，那A105080表中固定资产原值和本年累计折旧额是填写21年期末余额吗？还是填写期末余额+本年的减少额？

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2022/4/28 13:58:35

企业所得税汇算清缴，去年有固定资产清理，固定资产和累计折旧都有减少，那A105080表中固定资产原值和本年累计折旧额是填写21年期末余额吗？还是填写期末余额+本年的减少额？

原值是初始购买价值

累计折旧是截止到21年的

年中有处理固定资产，原值和累计折旧都有减少啊，那这个数是填写减少后的？还是减少前的？比如，年初固定资产10万，折旧2万，固定资产清理一部分后，固定资产减少2万，累计折旧减少1万，到年末固定资产8万，累计折旧3万。那这个该怎么填？

之前的

那就是固定资产原值10万，本年累计折旧金额4万？

对的

可是申报的时候提示我固定资产原值和财务报表申报不一致

要填写以后的

什么以后的？就是清理后的21年的期末余额吗？

对，写余额

而不是要把处置固定资产冲减的那固定资产和累计折旧的金额加上是吗？就只是填21年期末余额对吗？也就是固定资产原值8万，本年累计折旧3万，是吗？

是

问了好几老师，为什么有的说要把冲减的部分加上，现在搞的我也不知道怎么操作了。

表上账载金额要与财务账面金额一致

好的那A105090表我是否需要填写？因为去年发生了固定资产清理。

你说的表上账载金额要和财务账面金额一致？也就是说汇算清缴中固定资产，本年折旧，累计折旧要和资产负债表上的金额保持一致是吧？

是

那我A105090表是否需要填写？

需要

好的，老师我还有最后一个问题。我们分别在去年3.4.5月处理过几次固定资产，有的有净收益，有的有净损失，都计入营业外支出或收入了，那A105090表中怎么填写？是只填损失部分，还是损失减掉收益后的还是损失的那部分填上去？

相抵以后

好的谢谢老师

不客气

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2022-04-28 13:5848648911

企业所得税汇算清缴，去年有固定资产清理，固定资产和累计折旧都有减少，那A105080表中固定资产原值和本年累计折旧额是填写21年期末余额吗？还是填写期末余额+本年的减少额？

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Leaf2022-04-28 14:01

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Leaf2022-04-28 14:01

累计折旧是截止到21年的

2022-04-28 14:0448648911

年中有处理固定资产，原值和累计折旧都有减少啊，那这个数是填写减少后的？还是减少前的？比如，年初固定资产10万，折旧2万，固定资产清理一部分后，固定资产减少2万，累计折旧减少1万，到年末固定资产8万，累计折旧3万。那这个该怎么填？

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