一般纳税人公司转卖固定资产 给对方开了13个点的专票 要是正常走固定资产清理去报所得税 就会导致增值税上报表的收入跟企业所得税报表的收入不一致 税务局不然走固定资产 当卖商品一样去做,结转成本那块就按开票的金额结转 那之前累计折旧这块应该怎么去处理

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2024/12/12 18:13:47

一般纳税人公司转卖固定资产 给对方开了13个点的专票 要是正常走固定资产清理去报所得税 就会导致增值税上报表的收入跟企业所得税报表的收入不一致 税务局不然走固定资产 当卖商品一样去做,结转成本那块就按开票的金额结转 那之前累计折旧这块应该怎么去处理

你好,我先看看你的问题哈

不是的,不能卖商品处理

账上按照固定资产处理

税务上,增值税根据开票信息申报缴纳增值税

企业所得税,在固定资产表做调整

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,本表这里资产的计税基础,填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。

A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,本表可不能忘记填写,没有其他注意事项,跟正常资产折旧填写一致~

把这两个表填了就行了

但我那时候去问专管员的时候 专管员说按商品去买 那时候就按正常的开票收入去申报所得税

也正常抵扣进项税

老师 而且您说的那个表是汇算清缴的表嘛 季度申报所得税没有这两张表吧

没有,是汇算表

那我季度怎么去申报呢

那你可以按照你专管员的建议去处理,按照账面价值去结转成本

1.季度不管,汇算调整,调整就是上面给你发的,2根据专管员建议做成本结转,增值税收入和所得税收入一致

那我前期累计折旧这块是不是应该要给它冲回来

借固定资产清理 累计折旧dai固定资产

这样冲

然后结转成本借成本dai固定资产清理

收入借银行dai收入 销项税

那这样的话 我实际结转的成本少于我开票的金额

我开票的金额跟我买进来的金额是一样的

对呀

那你真实的交易是多少

真实交易就是开票的金额

就像一台车,你买的时候30万,用了一年,正常是卖不出去30万的

如果你真实收了那么多钱,那就按照这个金额开票

成本就是按照账面价值

因为你之前的折旧已经计入费用减少利润了,现在不会让你多记成本费用少交税

反正你总共计入成本费用的金额就是这个数,以前多记了现在就少记

那我把以前累计折旧给冲回 那就可以正常结转成本

但那部分累计折旧是去年的

那你以前利润都减少过了,少交过税款了,要去更正以前的申报表

可能会补税,有滞纳金

嗯好

那老师我还有一个问题 就是专利权转让开了免税发票 所得税也是免税收入 我应该所得填表的时候应该填哪栏

同学,平台规定单个问题单独解答,新的问题还需要重新提问的

你的所得税也是免税的话,所得税的表下面有免税收入的填写项目

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李伟老师中级会计师,税务师,财务经理答疑老师
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2024-12-12 18:1376346746

一般纳税人公司转卖固定资产 给对方开了13个点的专票 要是正常走固定资产清理去报所得税 就会导致增值税上报表的收入跟企业所得税报表的收入不一致 税务局不然走固定资产 当卖商品一样去做,结转成本那块就按开票的金额结转 那之前累计折旧这块应该怎么去处理
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李伟老师2024-12-12 19:07

你好,我先看看你的问题哈
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李伟老师2024-12-12 19:08

不是的,不能卖商品处理
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李伟老师2024-12-12 19:08

账上按照固定资产处理
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李伟老师2024-12-12 19:09

税务上,增值税根据开票信息申报缴纳增值税
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李伟老师2024-12-12 19:09

企业所得税,在固定资产表做调整
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李伟老师2024-12-12 19:11

A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表,本表这里资产的计税基础,填报纳税人按税收规定计算的发生损失时资产的计税基础,含损失资产涉及的不得抵扣增值税进项税额。
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李伟老师2024-12-12 19:12

A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表,本表可不能忘记填写,没有其他注意事项,跟正常资产折旧填写一致~
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李伟老师2024-12-12 19:12

把这两个表填了就行了

2024-12-12 19:1576346746

但我那时候去问专管员的时候 专管员说按商品去买 那时候就按正常的开票收入去申报所得税
会计宝

2024-12-12 19:1776346746

也正常抵扣进项税
会计宝

2024-12-12 19:2376346746

老师 而且您说的那个表是汇算清缴的表嘛 季度申报所得税没有这两张表吧
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李伟老师2024-12-12 19:24

没有,是汇算表

2024-12-12 19:2476346746

那我季度怎么去申报呢
会计宝
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李伟老师2024-12-12 19:25

那你可以按照你专管员的建议去处理,按照账面价值去结转成本
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:25

1.季度不管,汇算调整,调整就是上面给你发的,2根据专管员建议做成本结转,增值税收入和所得税收入一致

2024-12-12 19:2676346746

那我前期累计折旧这块是不是应该要给它冲回来
会计宝
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李伟老师2024-12-12 19:26

借固定资产清理 累计折旧dai固定资产
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:26

这样冲
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:26

然后结转成本借成本dai固定资产清理
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:27

收入借银行dai收入 销项税

2024-12-12 19:2876346746

那这样的话 我实际结转的成本少于我开票的金额
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2024-12-12 19:2876346746

我开票的金额跟我买进来的金额是一样的
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:28

对呀
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:29

那你真实的交易是多少

2024-12-12 19:2976346746

真实交易就是开票的金额
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李伟老师2024-12-12 19:30

就像一台车,你买的时候30万,用了一年,正常是卖不出去30万的
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:30

如果你真实收了那么多钱,那就按照这个金额开票
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:30

成本就是按照账面价值
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:31

因为你之前的折旧已经计入费用减少利润了,现在不会让你多记成本费用少交税
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李伟老师2024-12-12 19:32

反正你总共计入成本费用的金额就是这个数,以前多记了现在就少记

2024-12-12 19:3376346746

那我把以前累计折旧给冲回 那就可以正常结转成本
会计宝

2024-12-12 19:3376346746

但那部分累计折旧是去年的
会计宝
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:36

那你以前利润都减少过了,少交过税款了,要去更正以前的申报表
会计宝

李伟老师2024-12-12 19:36

可能会补税,有滞纳金

2024-12-12 19:3976346746

嗯好
会计宝

2024-12-12 19:4276346746

那老师我还有一个问题 就是专利权转让开了免税发票 所得税也是免税收入 我应该所得填表的时候应该填哪栏
会计宝
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李伟老师2024-12-13 08:33

同学,平台规定单个问题单独解答,新的问题还需要重新提问的
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李伟老师2024-12-13 08:33

你的所得税也是免税的话,所得税的表下面有免税收入的填写项目
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李伟老师2024-12-13 08:33

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2024-12-13 08:3476346746

嗯好 谢谢老师
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李伟老师

李伟老师2024-12-13 08:35

同学,我这有个会计宝的免费答疑群,挺好的,可以加进去看看
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