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去年凭证中的科目有错 借 应交税费 贷 银行存款 正确科目应该是 借 管理费用 贷 银行存款 今年发现科目有错，如何更正

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2022/4/30 11:58:41

去年凭证中的科目有错 借 应交税费 dai 银行存款 正确科目应该是 借 管理费用 dai 银行存款 今年发现科目有错，如何更正

借 管理费用 借 应交税费负数

今年发现去年少做一笔凭证 未交增值税转营业外收入 现在如何写分录？

只要涉及上年的，首先要看是否重大

金额重大的需要调整上期

借 应交税费 未交增值税 dai 以前年度损益调整

金额不大的话是直接计入当期吗

可以

那老师第一个为什么不用 借 以前年度损益调整 dai 银行存款

一样的，金额重大，调上期，今年做以前年度损益

金额不大可以直接调本期管理费用

第一个应交税费是要先做负数吗，然后再按金额重不重大区分吗？

第一步先看金额是否重大

第二步做分录

好的 谢谢老师

不客气

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2022-04-30 11:58_FONG_ 

去年凭证中的科目有错 借 应交税费 dai 银行存款 正确科目应该是 借 管理费用 dai 银行存款 今年发现科目有错，如何更正
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-30 17:47

借 管理费用 借 应交税费负数
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2022-04-30 17:50_FONG_ 

今年发现去年少做一笔凭证 未交增值税转营业外收入 现在如何写分录？
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-30 17:51

只要涉及上年的，首先要看是否重大
会计宝

孙老师2022-04-30 17:52

金额重大的需要调整上期
会计宝

孙老师2022-04-30 17:53

借 应交税费 未交增值税 dai 以前年度损益调整

2022-04-30 17:56_FONG_ 

金额不大的话是直接计入当期吗
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-30 17:56

可以

2022-04-30 17:59_FONG_ 

那老师第一个为什么不用 借 以前年度损益调整 dai 银行存款
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-30 18:00

一样的，金额重大，调上期，今年做以前年度损益
会计宝

孙老师2022-04-30 18:01

金额不大可以直接调本期管理费用

2022-04-30 18:03_FONG_ 

第一个应交税费是要先做负数吗，然后再按金额重不重大区分吗？
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-30 18:04

第一步先看金额是否重大
会计宝

孙老师2022-04-30 18:04

第二步做分录

2022-04-30 18:06_FONG_ 

好的 谢谢老师
会计宝
会计宝

孙老师2022-04-30 18:06

不客气
孙老师

孙老师2022-04-30 18:07

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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