2022/5/4 20:41:50
我任职于一家建筑行业公司，公司目前是以过年为结点，因为有些人的工资当年并付不清，就会有余额，还是要根据实际的会计年度进行年度结账，想问一下，当年结完账，是否要把余额结转到下一年，还是第二年单独、独立建一个账，也就是第二年的账与第一年无任何关联？第二年工人在职且收到钱，那么这钱又该记在哪个年度呢？如果未来要和公司或者老板打官司，这钱算往年还是当年的钱，对工人来说会有利呢？有相关法律吗？
会计记账根据全责发生制，哪一期的费用可以在哪一期计提，没有实际发放可以跨年发放，没有必要重新建账
您说的打官司，对于工人来说拿到钱了就行，对于公司来说，财务上需要正规做账，至于发不发放，是公司管理方面和劳动法的问题，如果您想要咨询这方面的问题，可以联系律师
根据权责发生制的话，第二年发的钱，要默认归属于往年的嘛？直接累积下来，直至科目余额变成0，然后平了之后的钱，才记新一年的费用
因为有工人说到了这个问题，他们质疑目前的做账方式，说应该单独建账，各年是各年的，他们说第二年拿的钱只算第二年的，欠的钱是往年的，不应该累计下来，用第二年拿的钱去自动填补往年欠的钱
记账是根据权责发生制，比如2月份的工资在2月份计提，国家默认的是工资次月发放，再发放时冲减之前挂账的科目，
账上记账是根据会计准则来处理，至于一直拖欠员工工资，那是你们公司内部管理的问题，实际发放时冲账，对于工人来说，他们应该是只认实际到手的款，角度不一样
是的，可能是我公司之前做账就一直有问题吧，我公司是直接给每个人设置一个科目，然后这个工人有发生额，就记在这个工人这个科目下
实际收到一笔钱，才记账
你们发工资不是应该付款
老师，怎么说？我没明白这句话什么意思
你们不是给工人发工资
怎么还有收款
说错了，是实际付款
他们实际收到一笔钱
那你们平常有计提吗
没有计提，他们实际收到一笔就在他名字（会计科目）下记一笔
那你们账会平吗
银行余额能对上，这人的科目余额除非清账的时候才会平，至于总账平不平，系统是能平账，但是实际是不是平账，感觉已经不是理论上的平账了
你发放的时候挂在哪一个科目了
从以前，发工资就记在预付账款，然后在预付账款下每个人以人名各设一个账户
给他们转钱了，就分别记在各人的科目下
没有通过应付职工薪酬吗
那您的预付账款平吗
没有通过
老师，不好意思，我有点忘了账平的概念，发工资的时候，借该工人预付账款，dai方记银行存款
工人年终结算，dai方记工人预付账款，金额为全年的工资总数，借方记工地成本
如果当年工资付不清的话，工人预付账款科目就会有dai方余额，也就是公司欠他的工资数
如果是工资需要通过应付职工薪酬科目核算
你这样记账，工地成本科目有接转到成本的话，如果一直没有发放，所得税汇算的时候需要把成本调整，其他的没有太大影响
后面发放工资最好通过应付职工薪酬科目
目前就是把上年的dai方余额数结转下来，比方说上年dai方余额为20000，那么今年第一次拿了1万，第二次又拿了一万，我们会把这两万直接累计下了，就相当于去年剩下的两万付清了，再拿新的钱才是今年的工资
道理是这样的，可能计提工资就不会有这个问题
