提问
首页/问答/问答详情

差额征税的工资和五险一金是20000 自己赚取的劳务费是480 收款是20480 劳务费才是自己的收入 但是那20000和480要怎么做会计分录呢

原标题：差额征税的工资和五险一金是20000 自己赚取的劳务费是480 收款是20480 劳务费才是自己的收入 但是那20000和480要怎么做会计分录呢

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

2022/5/6 20:28:58

差额征税的工资和五险一金是20000 自己赚取的劳务费是480 收款是20480 劳务费才是自己的收入 但是那20000和480要怎么做会计分录呢

差额征税的工资和五险一金是20000 ，是什么意思呢？

你是公司还是个体户呢

公司 劳务派遣公司

就是我是派员工到其他单位去上班 然后我代发工资和交五险一金 我自己公司赚取劳务费

你的问题是收到20000如何做分录对吗

对呀 因为我报增值税也只是那480是收入 20000不是我的收入

简易计税（选择差额纳税） 　　（1）收到劳务派遣费时 　　借：银行存款 　　　　dai：主营业务收入 　　　　　　应交税费——简易计税（计提）（一般纳税人简易计税） 　　　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　（2）支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 　　借：主营业务成本 　　　　dai：应付职工薪酬 　　借：应付职工薪酬 　　　　dai：银行存款 　　（3）取得发票，差额扣税时 　　借：应交税费——简易计税（扣减）（一般纳税人简易计税） 　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　　　dai：主营业务成本 　　（4）申报纳税时 　　借：应交税费——简易计税（缴纳）（一般纳税人简易计税） 　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　　　dai：银行存款

我的意思是20000放进哪个科目 我主营业务收入是480 我应收账款是20480 另外20000放到哪个 科目

因为我开票是20480

你可以仔细看一下我发给你的，记到主营业务收入里

老师 我还有一个问题 就是一般纳税人上期有进项留抵 且大于本期的销项 是不是就不需要认证和勾选统计了 直接申报增值税就好了

如果当月账面有进项税额记账了，需要记账金额和勾选的一样

如果没有进项税记账金额，你可以不勾选

好 谢谢

可以加个关注，方便沟通解答

好

获取同类问题
微信扫码获取同类问题
收藏
微信扫码获取相关问题

答疑详情
每个问题，2个老师，一答一审，确保准确 已审核

厚积薄发财务总监,税务师,注册会计师答疑老师
通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入
向老师提问

2022-05-06 20:2828830415

差额征税的工资和五险一金是20000 自己赚取的劳务费是480 收款是20480 劳务费才是自己的收入 但是那20000和480要怎么做会计分录呢
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-06 20:32

差额征税的工资和五险一金是20000 ，是什么意思呢？
推荐你：加入免费答疑群，点击入群
会计宝

厚积薄发2022-05-06 20:32

你是公司还是个体户呢

2022-05-06 20:3528830415

公司 劳务派遣公司
会计宝

2022-05-06 20:3628830415

就是我是派员工到其他单位去上班 然后我代发工资和交五险一金 我自己公司赚取劳务费
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-06 20:43

你的问题是收到20000如何做分录对吗

2022-05-06 20:4528830415

对呀 因为我报增值税也只是那480是收入 20000不是我的收入
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-06 20:57

简易计税（选择差额纳税） 　　（1）收到劳务派遣费时 　　借：银行存款 　　　　dai：主营业务收入 　　　　　　应交税费——简易计税（计提）（一般纳税人简易计税） 　　　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　（2）支付给劳务派遣员工工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金 　　借：主营业务成本 　　　　dai：应付职工薪酬 　　借：应付职工薪酬 　　　　dai：银行存款 　　（3）取得发票，差额扣税时 　　借：应交税费——简易计税（扣减）（一般纳税人简易计税） 　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　　　dai：主营业务成本 　　（4）申报纳税时 　　借：应交税费——简易计税（缴纳）（一般纳税人简易计税） 　　　　应交税费——应交增值税（小规模纳税人） 　　　　dai：银行存款

2022-05-06 21:0328830415

我的意思是20000放进哪个科目 我主营业务收入是480 我应收账款是20480 另外20000放到哪个 科目
会计宝

2022-05-06 21:0428830415

因为我开票是20480
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-06 21:05

你可以仔细看一下我发给你的，记到主营业务收入里

2022-05-07 09:2628830415

老师 我还有一个问题 就是一般纳税人上期有进项留抵 且大于本期的销项 是不是就不需要认证和勾选统计了 直接申报增值税就好了
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 09:32

如果当月账面有进项税额记账了，需要记账金额和勾选的一样
会计宝

厚积薄发2022-05-07 09:33

如果没有进项税记账金额，你可以不勾选

2022-05-07 09:3528830415

好 谢谢
会计宝
会计宝

厚积薄发2022-05-07 09:36

可以加个关注，方便沟通解答

2022-05-07 09:3628830415

好
会计宝
厚积薄发

厚积薄发2022-05-07 09:37

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
会计宝免费答疑群
问题答疑，案例知识分享，席位有限，尽快加入
点击查看详情

问答已结束！

点击展开全文 (18条)
发送
微信提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
李伟老师
信用得分
34399
综合排名
7
答疑级别
高级老师
中级会计师,税务师,财务经理
擅长：企业账务实操处理
评分 4.61
/
已答 5382
/
打赏 153次
添加微信
andy老师
信用得分
26405
综合排名
10
答疑级别
高级老师
税务师,财务经理
擅长：出纳,商业,工业制造,建筑工程,服务业
评分 4.66
/
已答 4784
/
打赏 96次
添加微信
王苗苗老师
信用得分
60552
综合排名
2
答疑级别
专家老师
中级职称
擅长：商业,工业制造,餐饮酒店,个体工商户,服务业,运输业,物业,农业,高新企业,其他行业
评分 4.73
/
已答 9618
/
打赏 178次
添加微信

登录查看全文

发送验证码
直接提问-边问边搜 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
在线客服 2023-03-12 19:00
同学，你好，你遇到了什么问题？
发送

精选问题

微信扫码 展开全文

会计大佬的微信，放心扫
已是好友会员 点击这里
微信扫码快速登录
边问边看，提问解锁全文 每个问题，2个老师，一答一审，确保准确
359名专家老师，3分钟快速回复，已有104657会计人， 提问了185187 个问题
0/300字

添加照片

老师正在解答中，请留下手机号会通过短信提醒。

发送验证码
点击查看详情 >>

登录后，立即查看全部回答

扫码关注公众号，就登录啦 (✿◠‿◠)

公众号：会计宝

知识点详解分享 工作问题免费提问 280套资料领取
资讯政策解读 行业事件,故事分享 财会圈交流

程序小哥拼命开发中
请移至App或者小程序进行提问

微信小程序

APP下载

快速提问
新问题·点我提问
正在提问
历史提问 >
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
暂无问答
在线客服
每个问题,2个老师,一答一审,确保准确
1 提出问题
>
2 匹配老师
>
3 回答问题
 正在加载...
加载异常,点击重新加载
投诉反馈