可以编个计提工资和保险的分录吗？公司目前只有4个人买了保险，2人保险公司全部承担，剩余2人承担个人部分。怎么做账呢？之前计提工资是图片里那样计提的，现在可以编个分录吗？不会做分录了

原标题：老师，可以编个计提工资和保险的分录吗？公司目前只有4个人买了保险，2人保险公司全部承担，剩余2人承担个人部分。怎么做账呢？之前计提工资是图片里那样计提的，现在可以编个分录吗？不会做分录了

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2022/5/9 13:55:32

老师，可以编个计提工资和保险的分录吗？公司目前只有4个人买了保险，2人保险公司全部承担，剩余2人承担个人部分。怎么做账呢？之前计提工资是图片里那样计提的，现在可以编个分录吗？不会做分录了

图片看不清

这样，如果计提工资时，借：管理费用/生产成本/制造费用（包含个人部分的社保） dai：应付职工薪酬

发放工资的时候，借：应付职薪酬 dai：银行存款其他应收款-个人社保（指个人承兑部分）

匹配上你的数据就可以

不懂

那您之前的分录是怎么做出来的呢？

还有生产成本基本生产成本人工这个科目怎么办

之前没有买社保

4月份才买的社保

生产成本这些最后分配到产成品的成本里去了

不会做分录了

只是多了一个社保的代扣分录

代扣的有2个人是公司承担

例如，你应发工资1000元，员工个人扣社保100元，在计提的时候，借:管理费用/生产成本 dai：应付职工薪酬 1000元

可以出个例子吗

发放工资的时候，借：应付职薪酬1000元 dai：库存现金900元，其他应收款-个人社保100元

其他应付款个人承担的还用再做个分录吗

有2个人是自己承担，有2个人公司承担

在你缴纳社保的时候会有一笔做的

例如，你交社保是交500元，除了100元以外，其他的都是公司承担，那就是借：管理费用/生产成本 400元，其他应收款-社保100 dai：银行存款500

还是不明白

要计提吗？

计提是计提多少2个人的还是4个人的

如果您单位规定严格的话，需要计提

计提的话是计提4个人公司承担的那部分

有完整的分录吗

我试着往里面填数据

个人的呢？

例如，你交社保是交500元，除了100元以外，其他的都是公司承担，那就是计提时，借：管理费用/生产成本400元，dai：应付职薪酬400元，发放时借：应付职工薪酬 400元，其他应收款-社保100 dai：银行存款500

这是完整的分录了

明白了

好

那我做个分录发给您看看

可以吗

老师，可以看到吗

45449.6应该要加上684.08

所有的应付职工薪酬那里都加吗

是的

是这样吗

把这个也要改为45449.6+684.08

哪个

这个分录我删掉了

我直接重做的分录

怎么加

就是你后面发的那张凭证第一至第三条数据的分录

按你应发工资来计提

怎么加你就要看是这几个人的分录是在哪个部门，对应哪个费用

管理费用没有计提684.08啊

要把这个加到计提里去

不然你的库存现金就要少684.08元

可是，其他应付款个人部分就有余额了

那是另一笔已经计提了吗

建议您查看一下您的账务，如果已经计提了就不用重复计提，否则要加上去

你是-684.04哦

说明是dai方余额

这个不用管吗

我那个分录是正确的吗

不是，要计提684.04的应付职薪酬

老师？

你的分录说明之前的少计提了，出现了负数

其他的没问题

我不明白，可以给我修改一下正确的吗

这个月才开始计提的，之前没有计提过

我做的4月份的

怎么加684.08啊

你本来应发工资是多少？

46133.68

那你应该是，借：管理费用/生产成本/制造费用 46133.68 dai：应付职工薪酬46133.68

发放的时候，借：应付职工薪酬46133.68 dai：其他应收款 -个人社保 684.08 dai：库存现金45449.6

管理费用－工资包含社保个人部分，公司承担的金额吗

计提社保的时候，借：管理费用/生产成本/制造费用（公司承担的社保金额） dai：应付职工薪酬（公司承担的社保金额）

基本生产成本－人工呢

缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬（公司承担的社保金额）其他应收款 -个人社保 dai：银行存款（全部的社保）

生产成本-人工要转到库存商品的成本，前面和您讲过了

我觉得太复杂了

没有简易版吗

计提的时候直第一和第三，不是计提重复了吗

第一和第三不是计提重复了吗

第一是工资，第三是社保

建议您学习我们平台上的账务实操课程

好吧

是我太笨了

听了我们平台的课程，您会有更清晰的认识

可以参考上图处理

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这样，如果计提工资时，借：管理费用/生产成本/制造费用（包含个人部分的社保） dai：应付职工薪酬

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