2022/5/9 13:55:32
老师，可以编个计提工资和保险的分录吗？公司目前只有4个人买了保险，2人保险公司全部承担，剩余2人承担个人部分。怎么做账呢？之前计提工资是图片里那样计提的，现在可以编个分录吗？不会做分录了
图片看不清
这样，如果计提工资时，借：管理费用/生产成本/制造费用（包含个人部分的社保） dai：应付职工薪酬
发放工资的时候，借：应付职薪酬 dai：银行存款 其他应收款-个人社保（指个人承兑部分）
匹配上你的数据就可以
不懂
那您之前的分录是怎么做出来的呢？
还有生产成本 基本生产成本 人工这个科目怎么办
之前没有买社保
4月份才买的社保
生产成本这些最后分配到产成品的成本里去了
不会做分录了
只是多了一个社保的代扣分录
代扣的有2个人是公司承担
例如，你应发工资1000元，员工个人扣社保100元，在计提的时候，借:管理费用/生产成本 dai：应付职工薪酬 1000元
可以出个例子吗
发放工资的时候，借：应付职薪酬1000元 dai：库存现金900元，其他应收款-个人社保100元
其他应付款个人承担的还用再做个分录吗
有2个人是自己承担，有2个人公司承担
在你缴纳社保的时候会有一笔做的
例如，你交社保是交500元，除了100元以外，其他的都是公司承担，那就是借：管理费用/生产成本 400元，其他应收款-社保100 dai：银行存款500
还是不明白
要计提吗？
计提是计提多少2个人的还是4个人的
如果您单位规定严格的话，需要计提
计提的话是计提4个人公司承担的那部分
有完整的分录吗
我试着往里面填数据
个人的呢？
例如，你交社保是交500元，除了100元以外，其他的都是公司承担，那就是计提时，借：管理费用/生产成本400元，dai：应付职薪酬400元，发放时借：应付职工薪酬 400元，其他应收款-社保100 dai：银行存款500
这是完整的分录了
明白了
好
那我做个分录发给您看看
可以吗
老师，可以看到吗
45449.6应该要加上684.08
所有的应付职工薪酬那里都加吗
是的
是这样吗
把这个也要改为45449.6+684.08
哪个
这个分录我删掉了
我直接重做的分录
怎么加
就是你后面发的那张凭证第一至第三条数据的分录
按你应发工资来计提
怎么加你就要看是这几个人的分录是在哪个部门，对应哪个费用
管理费用没有计提684.08啊
要把这个加到计提里去
不然你的库存现金就要少684.08元
可是，其他应付款个人部分就有余额了
那是另一笔已经计提了吗
建议您查看一下您的账务，如果已经计提了就不用重复计提，否则要加上去
你是-684.04哦
说明是dai方余额
这个不用管吗
我那个分录是正确的吗
不是，要计提684.04的应付职薪酬
老师？
你的分录说明之前的少计提了，出现了负数
其他的没问题
我不明白，可以给我修改一下正确的吗
这个月才开始计提的，之前没有计提过
我做的4月份的
怎么加684.08啊
你本来应发工资是多少？
46133.68
那你应该是，借：管理费用/生产成本/制造费用 46133.68 dai：应付职工薪酬46133.68
发放的时候，借：应付职工薪酬46133.68 dai：其他应收款 -个人社保 684.08 dai：库存现金45449.6
管理费用－工资包含社保个人部分，公司承担的金额吗
计提社保的时候，借：管理费用/生产成本/制造费用 （公司承担的社保金额） dai：应付职工薪酬 （公司承担的社保金额）
基本生产成本－人工呢
缴纳社保的时候，借：应付职工薪酬 （公司承担的社保金额） 其他应收款 -个人社保 dai：银行存款（全部的社保）
生产成本-人工要转到库存商品的成本，前面和您讲过了
我觉得太复杂了
没有简易版吗
计提的时候直第一和第三，不是计提重复了吗
第一和第三不是计提重复了吗
第一是工资，第三是社保
建议您学习我们平台上的账务实操课程
好吧
是我太笨了
听了我们平台的课程，您会有更清晰的认识
可以参考上图处理
