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我3月份做错了一笔分录 怎么调整过来呢

原标题：老师 我3月份做错了一笔分录 怎么调整过来呢

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2022/5/11 10:28:11

老师 我3月份做错了一笔分录 怎么调整过来呢

把原来的分录冲红，再做正确的就行

先收到款还未开票 借:银行存款 dai:预收账款

后面我开了发票 应该冲预收账款的 但是我做进应收账款了

冲红就是做个相反的分录是吧

做个一样的凭证红字

相反的也可以吧？

相反的话，余额是没有影响的，但是你需要用到发生额的时候还要记得把这笔调出去，所以正常都是红冲

红冲直接负数是吧

老师 您帮我看看这个分录这样多对吗

是的

总金额是19800 第一：先收到款未开票 借：银行存款13860 dai：预收账款 13860 第二：开具总金额发票 借：应收账款5940 预收账款13860 dai：主营业务收入18679.25 应交税费-销项1120.75

对的

还有一个老师

第一笔分录 借：主营业务成本193069.30 应交税费（进）1930.70 dai：银行存款130000 应付账款65000

我第二笔分录做成 借：主营业务成本 65000 dai：银行存款65000

这个我应该把主营业务做成应付账款冲掉的，但是做错了

这个该如何调整

借：主营业务成本 -65000 dai：应付账款 -65000

不用把原分录冲红吗

直接在四月份做这个分录吗

对

直接把相关分录冲红就行

就是把凭证分录冲红简略处理了

没懂

因为我这个分录是跨季度的，已经报了季度税了

没关系

那我就直接把这个分录 借:应付账款 dai:主营业务成本放在四月份就行了嘛

可以

就直接做这个就好了 不用再做别的分录了吗

对

我看其他的分录如果做错要冲红一个一样的分录，再做一个正确的，为什么这个就不用呀

这个我简略处理了。

你可以尝试做一下冲整个凭证，然后再做冲红的，你会发现实际上是一样的

好的 明白

好的

冲红和做相反分录有什么不一样的吗

那个比较方便一点呢

相反的话，余额是没有影响的，但是你需要用到发生额的时候还要记得把这笔调出去，所以正常都是红冲

好的 明白了

好的

老师 电子发票跨年了还可以冲红吗

可以

老师 我本月专票开票45000元，红字发票开了一张275元，我正常申报表里面的收入 也是只有 45000元的对吧

不计算275元

申报表里是45000-275的

开票金额是看 每个月的 实际开票金额吗

开具负数发票也要算进去吗

申报的数据要和开票系统的数据一致

开票系统中正数负数发票都要算

好的

好的

老师，资产负债率多少企业是正常的呀

需要看企业类型

制造业一般不超过70%

平台要求单个问题单个回复，下次有新问题要重新提问哈

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杨老师.财务经理,中级会计答疑老师
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2022-05-11 10:2885885510

老师 我3月份做错了一笔分录 怎么调整过来呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 10:29

把原来的分录冲红，再做正确的就行
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2022-05-11 10:2985885510

先收到款还未开票 借:银行存款 dai:预收账款
会计宝

2022-05-11 10:2985885510

后面我开了发票 应该冲预收账款的 但是我做进应收账款了
会计宝

2022-05-11 10:3085885510

冲红就是做个相反的分录是吧
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 10:33

做个一样的凭证红字

2022-05-11 10:3685885510

相反的也可以吧？
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 10:37

相反的话，余额是没有影响的，但是你需要用到发生额的时候还要记得把这笔调出去，所以正常都是红冲

2022-05-11 10:4085885510

红冲直接负数是吧
会计宝

2022-05-11 10:4485885510

老师 您帮我看看这个分录这样多对吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 10:45

是的

2022-05-11 10:4585885510

总金额是19800 第一：先收到款未开票 借：银行存款13860 dai：预收账款 13860 第二：开具总金额发票 借：应收账款5940 预收账款13860 dai：主营业务收入18679.25 应交税费-销项1120.75
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 10:46

对的

2022-05-11 10:5585885510

还有一个老师
会计宝

2022-05-11 10:5585885510

第一笔分录 借：主营业务成本193069.30 应交税费（进）1930.70 dai：银行存款130000 应付账款65000
会计宝

2022-05-11 10:5585885510

我第二笔分录做成 借：主营业务成本 65000 dai：银行存款65000
会计宝

2022-05-11 10:5685885510

这个我应该把主营业务做成应付账款冲掉的，但是做错了
会计宝

2022-05-11 10:5685885510

这个该如何调整
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:02

借：主营业务成本 -65000 dai：应付账款 -65000

2022-05-11 11:0485885510

不用把原分录冲红吗
会计宝

2022-05-11 11:0485885510

直接在四月份做这个分录吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:06

对
会计宝

杨老师2022-05-11 11:06

直接把相关分录冲红就行
会计宝

杨老师2022-05-11 11:07

就是把凭证分录冲红简略处理了

2022-05-11 11:0785885510

没懂
会计宝

2022-05-11 11:0885885510

因为我这个分录是跨季度的，已经报了季度税了
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:08

没关系

2022-05-11 11:0985885510

那我就直接把这个分录 借:应付账款 dai:主营业务成本放在四月份就行了嘛
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:09

可以

2022-05-11 11:1085885510

就直接做这个就好了 不用再做别的分录了吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:10

对

2022-05-11 11:1085885510

我看其他的分录如果做错要冲红一个一样的分录，再做一个正确的，为什么这个就不用呀
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:12

这个我简略处理了。
会计宝

杨老师2022-05-11 11:12

你可以尝试做一下冲整个凭证，然后再做冲红的，你会发现实际上是一样的

2022-05-11 11:1485885510

好的 明白
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:14

好的

2022-05-11 11:1485885510

冲红和做相反分录有什么不一样的吗
会计宝

2022-05-11 11:1585885510

那个比较方便一点呢
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:15

相反的话，余额是没有影响的，但是你需要用到发生额的时候还要记得把这笔调出去，所以正常都是红冲

2022-05-11 11:1585885510

好的 明白了
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 11:24

好的

2022-05-11 11:4585885510

老师 电子发票跨年了还可以冲红吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-11 13:17

可以

2022-05-12 09:3285885510

老师 我本月专票开票45000元，红字发票开了一张275元，我正常申报表里面的收入 也是只有 45000元的对吧
会计宝

2022-05-12 09:3285885510

不计算275元
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-12 09:39

申报表里是45000-275的

2022-05-12 09:4385885510

开票金额是看 每个月的 实际开票金额吗
会计宝

2022-05-12 09:4385885510

开具负数发票也要算进去吗
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-12 09:44

申报的数据要和开票系统的数据一致
会计宝

杨老师2022-05-12 09:44

开票系统中正数负数发票都要算

2022-05-12 09:5085885510

好的
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-12 09:54

好的

2022-05-13 12:0285885510

老师，资产负债率多少企业是正常的呀
会计宝
会计宝

杨老师2022-05-13 12:09

需要看企业类型
会计宝

杨老师2022-05-13 12:09

制造业一般不超过70%
会计宝

杨老师2022-05-13 12:10

平台要求单个问题单个回复，下次有新问题要重新提问哈
杨老师

杨老师2022-05-13 12:11

同学，我这有个会计宝的免费答疑群，挺好的，可以加进去看看
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