小微企业，小会计准则，几年前的错账，今年还未清缴准备补税，调整以前年度损益科目，结转未分配利润，还要计提法定盈余公积吗？

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2022/5/11 19:58:14

实务中可以不针对这笔提法定盈余公积

可以不用计提，是吗？不影响今年的财务报表数据吗？

是的

因为你是调以前年度的损益

几年前做的暂估入库，会计实务不太懂，对私金额2000多，没有发票，并已做成本结转，一直挂在应付账款dai方，今年做汇算清缴，直接红冲原来的暂估凭证，再通过以前年度损益科目调整可以吗？有没有问题呢？

几年前的暂估，在当年汇算清缴如果做了调整了，你就可以直接做到当年的损益，不用再做到以前年度损益调整了

会计小白，业务发生的那年汇算清缴时没有调增这个，只是按自动生成的财务报表填上数据的，所以今年汇算清缴我就在<纳税调整项目明细表>里扣除类的“其他”项目下补上，可以吗？

建议不要在现在的汇算清缴调整了，把账务做到今年的红字就行，相对于前几年，已经过了汇算清缴期了

老师，那我就红冲原来的两个分录：那一年的暂估入库和对应的结转销售成本，计入今年的当期损益中，可以吗？

可以

还需要做其他什么补充吗？怕有什么遗漏会做错账

没有，按原来的涉及的科目进行处理就行

好的，感谢老师！

不客气

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2022-05-11 19:58匿名提问

小微企业，小会计准则，几年前的错账，今年还未清缴准备补税，调整以前年度损益科目，结转未分配利润，还要计提法定盈余公积吗？

小小2022-05-11 19:58

实务中可以不针对这笔提法定盈余公积

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2022-05-11 20:02匿名提问

可以不用计提，是吗？不影响今年的财务报表数据吗？

小小2022-05-11 20:14

是的

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税控盘申领普通电子发票。申领三四天了还是申领中，这个怎么解决问

网上申领发票一直显示申领中一般是网络问题或是税局审批问题。如果可以撤销，撤销后发票验旧后再申请一次；如果不能撤销，找下电子税务局客服人员，电话一般在电子税务首页下方；或是找下大厅工作人员给看下问题。要是着急，可以放弃网上申领，直接到大厅办理，要税局登记过的人带身份证办理。答
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那笔补贴具体是什么性质的补贴？专款专用的，不用多交税答
请问，我用税务ukey开电子专票的红字信息表，一直显示没有原票抄报信息是为什么？怎么解决？问

1、核实纳税人在开具红字信息表时是否选择了蓝字发票开具的月份，如果没有，需要选择月份重新上传。 2、确保原蓝字发票在开票软件中的状态为“已上传”。 3、若以上两个都已经排除，因为系统不稳定等因素，发票数据传输有一定的延迟，建议用户换时间段多尝试几次。 4、若长时间不行，建议用户咨询当地税局处理。若用户强烈要求处理，可详细描述派单到服务单位协助处理。答
想问申报个税，正常工资薪金所得和劳务报酬（一般劳务，其他非连续劳务）的区别问

佣与非雇佣。工薪所得是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及任职或者受雇有关的其他所得。劳务报酬是指个人独立从事劳务取得的所得(即个人与被服务单位发生直接劳务关系)，提供劳务的个人与被服务单位没有稳定的、连续的劳动人事关系，也没有任何劳动合同关系，其所得也不是以工资薪金形式领取的。答

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